Võib küsida endalt, mida Jackson Five'il on Roth IRA viieaastane reegel kvalifitseeritud võõrandamise kohta? Mul on kurb öelda: "Absoluutselt midagi". Muidugi peale numbri "viis". Ma lihtsalt arvasin, et see sobib kõigi hiljutiste austusega, et popkuningas oleks minu enda jaoks. Nüüd, kui mul on teie tähelepanu ... ..
Rothi IRA põhitõdesid on fraas "Tax Free Money". See fraas muudab Roth IRA meie aja kõige atraktiivsemaks pensioniplaani tööriista. Kui tegemist on Roth IRA keerukusega, kuidas see toimib, võib tekkida mõni segadus. Üks Roth IRA säte, mis võib paljudele nende pead kriimustada, on Roth IRA levitamise eeskirjad tühistamiste kohta: 5-aastane reegel.
Viie aasta reegel puudutab seda, kui saate oma Rothi IRA maksude ja karistusmaksega kvalifitseeritud väljamakseid teha. Keegi ei taha maksta ja karistada, eks? Sellepärast on oluline teada, kuidas Rothi IRA reegli töötab. Selleks, et segule lisada lõbusam, peate esmalt teadma, et on olemas kaks viieaastase reegli komplekti. Üks puudutab Roth IRA-i panuseid ja teine käsitleb Roth IRA-i ümberkorraldusi. Alustame Roth IRA-i panustega.
Roth IRA osamaksete tagasivõtmise reeglid
Selleks, et saaksite võtta Rothi IRA maksu ja trahvi tasuta, tuleb seda pidada kvalifitseeritud levitamiseks. Saame aru, millised kvalifitseeritud levitamise reeglid on ühel hetkel. Esimene asi, mida pean teile meelde tuletama, on see, et kõiki panuseid saab igal ajal võtta maksude ja trahvide eest. See tähendab seda, et te panite Roth IRA-i (sissemaksed) välja järgmisel päeval ilma tagajärgedeta (mitte müügihindu ja tururiski fakte tegemata). Lase mul illustreerida:
Näide 1
Avage oma pangas Roth IRA ja otsustate panna Rothisse 5 000 dollarit rahaturu kontole. Kuu läheb ja midagi juhtub, kus peate oma raha tagasi võtma. Võite tagasi võtta algsed $ 5000 maksud ja trahvid. Mida peab jääma on see kasum või sel juhul huvi, mille te tegite 5000 dollarilt (mis peaks olema minimaalne, arvestades, et teil pole seda nii kaua). Pidage meeles, et pank võib nõuda teilt mõningast tühistustasu, seega loe täpset trüki. Aga IRS-i puhul on teil selge.
Näide 2
Lihtsalt esimese näite teise poole illustreerimiseks ütleme, et seekord otsustate investeerida maaklerfirmasse ja valida investeeringu, mis on rohkem seotud aktsiaturuga. Pärast kuu möödumist ulatub teie $ 5000 investeering juba 3000 dollarini. (Ma arvan, et sellega on seotud palju inimesi). Kõik, kellelt teil on õigus taganeda, on 3000 dollarit. See ongi! Mõnikord jääb see tähelepanuta. Samuti, kui maksate selle investeeringu eest müügilõivu või teenustasu, ei maksta seda teile ka tagasi.
Mis on Roth IRA kvalifitseeritud levitamise reegel?
Mis on kvalifitseeritud levitamise osas nii oluline? Kui seda peetakse kvalifitseerituks, siis väldite maksude ja 10% vara taganemist. Võttes otse IRS pub 590, määratleb see, mis kvalifitseeritud jaotus on:
Kvalifitseeritud jaotus on teie Roth IRA makse või jaotamine, mis vastab järgmistele reeglitele. See tehakse pärast viieaastast perioodi, mis algab esimese maksustamisaastaga, mille eest tehti sissemakse teie kasuks loodud Roth IRA-le ning makse või levitamine on:
- Valmistatud päeval või pärast seda, kui jõuate vanusele 59½
- Made, kuna olete keelatud
- Saajale või oma pärandile tehtud pärast teie surma või
- Esimene kategooria, mis vastab 1. peatükis "Erandid" (kuni 10 000 eluaasta piirini) loetletud nõuetele.
Pidage meeles, et teil on Roth IRA toetus igal maksuaastal kuni järgmise kalendriaasta 15. aprillini. Kuid viieaastane aken algab tegeliku maksuaasta 1. jaanuarist. Viie aasta aken põhineb ka teie esimese deposiidi tegemisel. See tähendab, et uus viieaastane aken ei algata iga täiendava tagatisega. Kas su pea on ketramine? Vaatame veel ühte näidet:
Näide 3
Avatakse Roth IRA, kuid tegelikult ei tee see teie esimese panust enne 10. aprilli 2006. Teie viieaastane aken hakkab algama 1. jaanuaril 2005. Kui te pole veel teinud hoiust kuni 2008. aastani, on teie viie aasta aken endiselt mis põhineb 1. jaanuaril 2005 kuupäeval. Ärge unustage, et see on viie aasta reegel koos ühe teise teguriga (tõenäoliselt 59 1/2) rahamaksu ja trahvi saamiseks.
Roth IRA konversioonid
Viie aasta reegel töötab natuke teisiti, kui see puudutab Roth IRA konversioone. Peamine erinevus seisneb uue viie aasta akna käivitamises iga uue konversiooniga. Kui olete jõudnud 59-aastaseks saamiseni 1/2-ni, pole see palju probleem, kuid te peate ikkagi sellest teadma. Eriti kui teil pole Roth IRA-d avatud vähemalt viis aastat. Kui jah, siis kuvatakse konversiooniväärtus maksuvaba, kuid sissetulekutele kehtib veel viieaastane hoidmisperiood. Vaatame veel ühte näidet:
Näide 4
Kui alustasite Roth IRA 50-aastaseks saamist ja otsustate vastavalt muuta vastavalt 58, 59 ja 60-aastaseks, on teil kohe õigus saada kõik rahalised vahendid ilma maksudeta ja trahvideta (isegi sissetulekud), kuna olete rahul vanusega ja "Mis tahes või" viieaastane hoidmisperiood Rothis.
Ülaltoodud näide on see, mida ma vastanud püüdsin leida ja see on just praegu, see on reegli parim tõlgendus, mille ma olen leidnud.
Sarnaselt Rothi IRA osamaksetega algab viieaastane kell selle aasta 1. jaanuarist, mil te teisendate. Peamine erinevus on see, et peate teisendama kalendriaastaks, mitte maksuaastaks: enne 31. detsembrit.
Teisendamiseks on raske konversiooni saada, kuna teie brutotulu peab olema väiksem kui 100 000 dollarit. Kuid nagu ma olen rohkem kui ühel korral kirjutanud, muutuvad Rothi ümberkorraldamise eeskirjad veidi ja 2010. aasta sissetuleku piirmäärad kõrvaldatakse. Oodake, et paljud saaksid seda järgmisel aastal ära kasutada.
Hoidke seda järjekorras: reeglid Roth IRA väljavõtmiseks
Te olete nii palju õnnitlenud! Me oleme peaaegu seal. Viimane samm, millele peame tegelema, on teie Roth IRA turult kõrvaldamise väljavõtmise eeskirjad. See on tähtis taas kord maksude ja võimalike karistuste tõttu. IRSi andmetel on Roth IRA levitamise järjekord järgmine:
- Regulaarsed sissemaksed - võttes arvesse esimest raha, mis on konto "regulaarsete sissemaksetest" ja mitte tuludest välja võetud, võimaldab IRS kontoomanikel eemaldada osa oma kontodest enne viieaastase reegli kohaldamist.
- Konversioonid - see on esmakordselt esimene väljund. Nii et 2008. Aastal toimunud konversiooni tõttu kontole paigutatud raha eemaldatakse enne 2009. Aastal toimunud konversiooni.
- Maksustatav - esimene konversiooni maksustatav osa eemaldatakse. See on summa, mida peetakse ümberarvestamise tõttu tuluna.
- Mittemaksustatav - see on konverteerimise osa, mis ei kuulu brutotuludesse.
- Kasum - lõpuks on kontolt eemaldatav viimane raha kontole paigutatud vara sissetulek.
Loogiliselt on see mõistlik. Raha, mille eest maksate makse, tulevad esimesena maksu ja trahvi. Kui sissemaksed on välja võetud, lihtsalt töötage nimekirja, et näha, mida saate või mida ei saa võtta. Veel segaduses? See on koht, kus CPA või sertifitseeritud finantsplaneerija aitab teil arvuteid arvutada.
Nõutavad minimaalsed jaotused ja Roth IRA
Viimane märkus konversioonide tegemisel ja olete üle 70-aastased. 1/2. Kuna olete IRSi maagiaeg, et alustada vajalike minimaalsete distributsioonidega, ei saa neid distributsioone muuta Roth IRA-le. Aasta, mille soovite teisendada, peate esmalt tagama nõutava levitamise ja seejärel saate teisendada kõik või kõik ülejäänud vahendid Rothile. Seda saab teha ainult siis, kui teete täieliku konversiooni. Kui otsite Roth IRA-i konverteerimist aasta alguses, kuid lükka oma RMD-d edasi; siis tahad teha osalist konversiooni ja jäta IRA-st vähemalt RMD summa. Kindlasti kahekordistuge oma IRA-de hoidjaga, et näha, milline on nende poliitika RMD-de ja konversiooni teemal. Pidage meeles, et 2009. aastal peatatakse RMD-d, nii et seda ei kohaldata. See jätkub plaanipäraselt 2010. aastal.
Lisa Oma Kommentaar