SEP IRA avamise eeskirjad ja piirid 2018. aastaks

Kas olete füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsev ettevõtte omanik, kes otsib maksumäära vähendamiseks tasuvat tulu ja aitab säästa pensionile?

Kui see sobib teie profiiliga, siis avatakse SEP (lihtsustatud töötaja pension) IRA, mis võib olla teie ettevõtte jaoks algav hea pensionikonto.

Kui ma uuriksin, milline oleks parim pensionikava, mille ma endale panin, kui ma esimest korda füüsilisest isikust ettevõtjaks sain, vähendasin seda SEP IRA ja Solo 401k vahel.

Mõlemad võimaldasid väga soodsaid sissemaksete piiranguid, kuid halduskulud ja hõlpsamaks seadistamine andsid SEP IRA-le lihtsa vastuse.

Kui te kaalute oma ettevõtte SEP IRA avamist, siis peate te seda teadma SEP IRA reeglid ja sissemaksete piirangud ja kui lihtne on see avada.

SEP IRA-l on maksuvõlgnevus

Sarnaselt traditsioonilise IRA-ga või 401k-ga on teie sissemaksed maksustatav ja võivad märkimisväärselt vähendada teie maksustatavat tulu.

Sul maksate maksusummat enne SEP IRA-le makstavaid dollareid, mis vähendab teie maksuarve. IRA-s kasvab raha maksude edasilükkamiseks ja teie ettevõte ei maksa IRA tuludele mingeid makse. Varasid saab investeerida mitmel viisil.

Traditsioonilised IRA reeglid kehtivad. Kui te võtate SEP IRA-st raha välja pensionile, maksate selle eest tavalisi tulumaksu. (Kui te võtaksite SEP IRA vara enne 59½-aastaseks saamist, arvatakse tõenäoliselt karistust, välja arvatud mõned erandid.)

SEP IRA panused on diskreetsed.

Ärimehetele on üks tohutu boonus, et te ei pea igal aastal osalema SEP IRA-l. Lisaks sellele pole määratud summat, mida peate sisestama. See paindlikkus on hindamatu ettevõtte omanikule, kellel on aastate lõikes kõik netotulud.

Samuti ei kuulu teile tüüpilise IRA tähtpäevaks: 15. aprill. Kui esitate maksulahenduse, võite oodata, kuni see panus pannakse.

Kui palju võite SEP IRA-le kaasa aidata?

2018. aastal saate maksta kuni 25% abikõlblikust töötaja hüvitisest, kuid mitte üle 25% $55,000. Vanematele töötajatele on lubatud sissemakseid teha, suurendades kogutoetust 6000 dollarilt 61 000 dollarini. Põhinedes 25% reegel sissetuleku künnis on $216,000. Ülaltoodu tõttu ei saa te enam panustada. See on aeg, kui soovite kaaluda mõnda muud ettevõtte pensionile.

Nüüd ma ütlesin lihtsalt, et saate 25% oma sissetulekust maksta kuni 275 000 dollarini. Kuid 275 000 dollarit 25% juures oleks 68 750 dollarit, mis pole õige. Ja see on koht, kus maksimaalne panus muutub natuke keerulisemaks.

Vastavalt IRS keerukatele arvutustele 25% sissemakse summa väljaarvutamiseks peate kõigepealt maha arvama oma sissetuleku sissemakse. Sain aru?

Nende jaoks, kes järgivad matemaatikat, toimib see tegelikult 20%. Nii saate maksimaalse panuse 55 000 dollarist $ 275 000 tulust.

Kui maha arvata 55 000 dollarist 275 000 dollarist, saate 220 000 dollarit. Ja kui te korrutate 25% korda 220 000 dollarit, jõuate maksimaalselt 55 000 dollarini.

Ma ütlesin, et arvutus oli keeruline ja see on see, mida ma mõtlen. Kuid meie eesmärgil peaksite eeldama, et saate SEP IRA-le 20% oma sissetulekutest. (Kui soovite sügavat sukelduda, kuidas see toimib, vaadake sissemaksu arvutamise IRS-i valemit.)

Aasta	Maksimaalne aastane sissemakse	Suurim lubatud hüvitis
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Mis teeb töötajaid, kellel on õigus SEP IRA-le?

Kui teil on töötajaid, siis tingimusel, et nad läbivad katse rida, peate panustama nendele samadele protsendimääradele - just nende palga alusel, mitte teie jaoks. Üldiselt on väikeettevõtte töötajad SEP IRA-l õigus, kui nad:

• On vanemad kui 21
• Töötasid ettevõttes vähemalt kolme viie aasta jooksul, mis eelnes aastale, mil IRA panus tehti
• Ettevõttelt on alates 2018. aastast saadud hüvitist 550 USD või rohkem (see võib tulevastel aastatel COLA korrigeerimisega tõusta). Samas väidab IRS, et tööandja "võib kasutada abikõlbliku töötaja määramiseks vähem piiravaid nõudeid."

Samas väidab IRS, et tööandja võib "kasutada abikõlbliku töötaja kindlaksmääramiseks vähem piiravaid nõudeid." Ühinemislepinguga hõlmatud töötajaid võib SEP-st välistada, samuti mitteresidentidest välismaalasi, kes ei ole teeninud tulu teie ettevõttest. Kõik abikõlblikud töötajad peavad SEP-s osalema, sealhulgas osalise tööajaga ja hooajatöötajad ning töötajad, kes aasta jooksul surevad, loobuvad või lähevad tööle.

SEP IRA seadistamine ja esitamise nõuete säilitamine

SEP IRA seadistamiseks peate esmalt valima plaani halduri. See võib olla pank, investeerimisfondide pere, mitmekesine investeerimisfondide vahendamine või hallatav investeerimiskonto.

Sellele tuleb järgneda kolm täiendavat sammu:

• Täitke kirjalik kokkulepe, et pakkuda hüvitisi kõigile abikõlblikele töötajatele.
• Anna töötajatele teatavat teavet lepingu kohta.
• IRA-konto loomine iga töötaja jaoks.

Plaani usaldusisik aitab teid kõikides seadistamisetappides. Kirjalik leping peab sisaldama tööandja nime ja töötajate osalemise võimaldamise nõudeid. See peab sisaldama ka jaotamisvalemit ja allkirjastama teie või teie ettevõtte teine ​​vastutav ametnik.

IRS pakub selleks ka vormi 5305-SEP, lihtsustatud töötaja pensioni üksikisiku pensioniarvete toetamise leping, kuigi seda vormi ei pea IRS-iga esitama. Kui te ei soovi 5305-d kasutada, on halduril, kellele te plaani haldamiseks valisite, peaaegu kindlasti oma dokumendivorming.

Kui usaldusisik ja kirjalik leping on loodud, peate andma kõigile töötajatele järgmist:

• Pange tähele, et olete võtnud SEP
• Kõik eraldamise saamise nõuded
• Tööandja sissemakse jaotamise alus

Oluline: Samuti peate andma oma töötajatele täidetud vormi 5305-SEP või muu kirjaliku kokkuleppe koopia ning vormi juhendid. Seda ei loeta vastuvõetuks, kuni iga töötaja kohta on esitatud järgmine teave:

• Avaldus selle kohta, et muud IRA-d kui see, mille tööandja annab, võivad pakkuda erinevat tulumäära ja sisaldavad erinevaid tingimusi.
• Avaldus selle kohta, et SEP haldaja esitab muudatuste koopiad 30 päeva jooksul alates jõustumiskuupäevast koos selle mõju kohta kirjaliku selgitusega.
• Haldur annab kirjaliku teatise osaleja igale tööandjale sissemaksete kohta, mis on tehtud osaleja IRA-le, järgmise aasta 31. jaanuariks.

Teie ja teie töötajad saavad planeeringu usaldusisikult avalduse, kui teete oma esimese panuse, ja seejärel vähemalt kord aastas. Haldur peab ka selgelt selgitama mis tahes tasusid või komisjonitasusid, mida ta võtab kavast välja võetud vahenditest. Kava võib koostada nii kaua, kui teie ettevõtte tulumaksu deklaratsiooni esitamise tähtaeg selle aasta kohta, mille jooksul soovite plaani koostada, sealhulgas vajadusel ka täiendavate taotluste esitamise tähtajad.

Kolm põhjust, miks peaksite avama SEP IRA

Kui teil on SEP IRA avamine, siis peaksite kindlasti seda tegema. See on üks enimmüüdud vabakutseline pensioniplaanidest.

Siin on kolm põhjust, miks see plaan eristub üksteisest paremini:

1. Kiire pensionileminekutoetus

Kui olete 50-aastane või vanem, on SEP IRA $ 55,000 või $ 60,000 üks võimalikest suurimatest panustamispiirangutest. See on palju kõrgem kui see, mida saate kasutada traditsioonilisel või Roth IRA-il või lihtsal IRA-l. Mõelge sellele, kui kiiresti saaksite koguda seitsekarjääri pensioniportfelli, mis annaks sellist panust igal aastal?

Toetades 55 000 dollarit aastas, mille investeeringutasuvus on 7% aastas, võib teie plaan jõuda 12 miljoni aastaga 1 miljoni dollarini. See tähendab, et kui sa alustad SEP IRA-d 30-aastaselt, siis hakkate sa 42-aastaseks saama miljonäriks, ainult oma pensioniskeemile.

Vaatame seda sammu edasi. Kui jätkate sama sissemakse mudelit kuni 50. eluaastani, oleksite pärast sissemaksete tegemist vaid umbes 20 miljonit aastat peaaegu 2,3 ​​miljonit dollarit. See tundub ennetähtaegselt pensionile jäämise retsept, kas sa ei arva?

2. TASUTA tulumaksu mahaarvamise loomine

Vaatamata portfelli kiirele kogumisele, vaatame SEP IRA veel ühe suure eelise - maksuvaba mahaarvamise. 55 000 dollarit on teie maksustatav tulu tohutult vähendatud. Eeldades, et olete föderaalse tulumaksu 25% -lises maksukorralduses ja 5% riigi tulumaksu puhul, võtaksite igal aastal 16 200 eurot tulumaksu.

3. Võime laiendada SEP IRA-le töötajate katmiseks

Kui teie ettevõttes on töötajaid või plaanite neid edasi minna, saab SEP IRA neid hõlpsasti majutada. Kuid SEP IRA töötajate lisamisel on üks eelis. Kuna see on IRA, nagu ka individuaalne võite kava sponsorida, kuid iga plaanis töötav isik peab avama oma konto. See on väike ebamugavus, kuid see, mis võimaldab teil kergesti üle minna isikliku praktikandi staatusest ja saada vanaduspensionile jäänud töötajaid. Ja tänapäeva tööturul on lahkneva pensionikava pakkumine virtuaalne nõue teie ettevõttele parimate annetuste leidmiseks.

Ja uskuge või mitte, et eraldi kontode jaoks on tegelikult teine ​​kasu. Kuna igal töötajal on oma nimel oma konto, vastutavad nad nende kontode tehtud investeeringute valiku eest. See vabastab teid tööandjalt, kes vastutab iga individuaalse plaani investeeringute valimise ja haldamise eest. SEP IRA on peaaegu maagiline, kui kombineerida kiire pensionilejäämise suurenemist, suurt maksuvähendust ja võime lisada töötajaid tööle. Kui otsite oma ettevõtte jaoks pensioniskeemi avamist, peate ise selle plaani põhjalikult kontrollima.

Kust saab SEP IRA avada?

SEP IRA avamine on tavalise investeerimiskonto avamine sama lihtne. Võite avada ühe neist plaanidest peaaegu iga finantsnõustaja või finantseerimisasutuse abiga. Mõned minu lemmikteenuse pakkujad on:

Scottrade

Olen kasutanud Scottrade aastaid ja need on minu veebipõhise investeerimiskontode platvorm. Minu arvates on need parimad kõikjal Interneti-vahendusel, kus on suurepärased tööriistad ja koolitus kõigile investorite tasanditele. Kui te hakkate kõigepealt hüppama ja võtma ise oma SEP IRA-i investeerima, siis on Scottrade teie parim valik.

Avage SEP IRA Scottrade'iga

Paremus

Parem on robo-nõustaja, mis pakub SEP IRA-i kontosid. Robo konsultant võimaldab teil vastata lühikestele küsimustele oma riskitaluvuse kindlakstegemiseks ja võtab siis selle teabe ja teeb kõik teie jaoks investeeringud. Selle asemel, et teil perioodiliselt sisse logida ja tasakaalustada oma portfelli, parandab Betterment teie jaoks tasakaalu ja viib teid välja investeeringutest, mis on ebaefektiivsed. Kõigile, kes soovivad SEP IRA-ga läheneda, on Betterment suurepärane lahendus väga madalate kuludega.

Avage SEP IRA Betterment'iga

TD Ameritrade

TD Ameritrade on selles loendis ühel põhjusel ja see on ETF-id. Kuigi nende konto loomise protsess on sama lihtne kui mis tahes muu interneti vahendus, pakuvad nad üht võimalust, mis neid eraldab; TASUTA ETF TRADES. TD Ameritrade pakub rohkem kui 100 börsil kaubeldavat fondi, mida saate tasuta kaubelda. See on üks suurimaid online-vahenduspakkumisi. Kui soovite oma SEP IRA-investeeringute jaoks odavat viisi, siis pakub TD Ameritrade sulle käte ilma tasudeta.

Wealthfront

Wealthfront on Betternessi peamine konkurent iseseisvate robo nõustajate seas. Kuid sellel on mõned erialad, mis muudavad selle silmapaistvaks. Näiteks, kui enamik robo nõuandja portfelli jagatakse aktsiate ja võlakirjade vahel, lisab Wealthfront segule kinnisvara ja loodusvarasid. See on mitmekesistamise kõrgem tase kui tavaliselt nende platvormide kaudu.

Wealthfront Path funktsioon on huvitav täiendus pensionile. See võimaldab teil luua investeerimiseesmärke ja seejärel käivitada stsenaariume selle kohta, kuidas neid kõige paremini jõuda. Numbreid saate mängida, kuni leiate oma eesmärkide ja rahastamisvõimaluste jaoks parimad kombinatsioonid.

Ally Invest (formerlyTrade King)

Ally Invest on suurepärane investeerimisplatvorm SEP IRA kontode jaoks vähemalt kahel rindel.

Esimene on hind. Ally Investil ei ole aastamaksu. Kuid komisjonitasud on ainult 4,95 dollarit ühe kaubanduse kohta, mis on tööstuse üks madalamaid hindu. Teine on investeerimisplatvorm ise. Sellel on kõik vajalikud vahendid ja ressursid, kui soovite oma kontot aktiivseks kauplemiseks kasutada. Investeerimisvõimalused on praktiliselt piiramatud, sealhulgas ja eelkõige optsioonide kauplemine. Samuti pakuvad nad pikka aega kauplemist, mis võimaldab teil asetada kauplemisele kuni 1 ½ tundi turu avanemisel ja kuni ühe tunni jooksul pärast selle sulgemist.

Ally Invest on ideaalne investeerimisplatvorm tegijainvestorile ja eriti kui olete aktiivne kaupleja. Kuid nad pakuvad ka mitut hallatud konto valikut väga mõistlike tasudega. See tähendab, et teil on osa oma raha professionaalselt hallata, kui te lähete kogu oma kontole reaalajas teed.

E * TRADE

E * TRADE on suurepärane investeerimisplatvorm pikaajalistele investoritele - mis on tõesti see, mida soovite saada pensioniskeemi jaoks. Ja kuna nad pakuvad praktiliselt igat liiki investeerimisplaani ja pensionikava, on teil võimalik sama kontoriga mitu kontot.

Nende kauplemismaksud on vahemiku kõrgemal tasemel. Kuid samal ajal pakuvad nad ka 2700 tühikut, ühtegi tehingutasu investeerimisfondid. Nad on ka üks paremaid platvorme, kui tegemist on teenuse tasemega. Saate nii palju või väikest maaklerite abi oma kontol ja kauplemistegevustel valida. Kui soovite täielikult hallatud kontot, saate seda E * TRADE Capital Management kaudu.

Avage SEP IRA TD Ameritrade'iga

Lisaks SEP IRA-dele saate oma ettevõttes lisaks oma pensionile jäämise kavasid ja saate oma väikeettevõttele luua SEP IRA ka siis, kui olete juba mõnes teises äriühingus osalenud teises pensioniplaanis.

Üksikud omanikud, partnerlused ja ettevõtted saavad kõik luua SEP-sid. Tegelikult võivad nad saada plaani esimese kolme aasta jooksul maksimaalselt 500 dollarini makstavaid soodustusi, mida saab rakendada plaani käivitamiskulude suunas.

Nii et kui teil on väikeettevõte või töötate enda ja soovite pensionile, mis töötab teie tuleviku jaoks ilma suurte raskusteta, võib teie jaoks olla just SEP IRA.