Mis on kaudne läbivaatus? (ja miks peaksite hoolt kandma)

Me kuulame tihti mõistet "üleminek" seoses pensionikontodega.

Inimesed liigutavad sageli raha ühest vanaduskontost teise.

Üks suuremaid ümberlülituste tüüpe tekib siis, kui inimene lahkub töölt ja ta pikendab oma 401 (k) plaani IRA-le (siin on see, kuidas teed Roth IRA 401 k edasi-tagasi).

Kuid nagu juhuslikult, kui sõna rolloveri kasutatakse, on tegelikult kahte tüüpi otsene ja kaudne. Ja mida te kasutate, on sellel aastal - ja sellest ajast edasi - tähtsam kui varemgi.

Mis on kaudne üleminek?

Kaudne üleminek on siis, kui raha ühelt pensionihaldurilt teisele üle kanda, kuid raha läheb teie käte vahele. Näiteks on kaudne ümberpaigutamine selline, kus teie endise tööandja 401 (k) kava vahendid saadetakse teile kõigepealt isiklikult, seejärel saate seejärel IRA-kontole üle minna.

Vastavalt IRS-i eeskirjadele on see lubatud teha, kuni ülekande lõpuleviimine toimub 60 päeva jooksul, algusest lõpuni. Nii et kui üks usaldusisik teostab teie kontrolli 1. märtsil, peate raha hiljemalt 30. aprilliks täitma uue haldurikontole.

Selle tegemata jätmine 60 päeva jooksul nõuab, et teate edastamisest esimese plaani järgi levitamiseks.

See tähendab, et peate oma maksudeklaratsioonilt lisama ümberpaigutusega jaotuse summa tavapärase tuluna, mille suhtes kohaldatakse ka vara taganemise trahvi 10% -list maksu.

Mõnikord korraldatakse kaudset ülekannet, kuna maksumaksja ei saa vahet otsekorralduse ja kaudse vahega. Muudel juhtudel see juhtub, kuna maksumaksjal on enne uue võõrandajale üleandmist lühiajalised raha plaanid.

Kuni 2014. aastani lubati teil teha üks kaudne ümberpaigutus igast teie omanduses olevast vanaduskontolt. Siiski otsustas Maksuamet 2014. aastal, et te ei saa maksustamiskõlbmatuks ümberpaigutamist ühest IRA-st teisele, kui olete juba teinud ümberpaigutamise ükskõik milline teie IRA eelmise üheaastase perioodi jooksul, seega muutub see 2015. aastaks.

Me jõuame sellele natuke ...

Otselennul on eelistatud liin iga pensionilejäämise raha teisaldamisel

Otsene ümberpaigutamine ei ole mitte ainult tavalisem võimalus pensionileminekuks, vaid see on ka kõige turvalisem maksuaspektist.

Otsene ümberpaigutus on just see, mida nimi viitab, raha jätab ühe vanaduskonto ja läheb otse teisele. See on usaldusisiku üleandmine, kus raha kunagi ei puuduta teie käsi ega pangakontot. See on kõige turvalisem - ja seega eelistatud - viis, kuidas kõik pensionile jäänud raha liigutada.

Maksude otstarbel ei leia IRS isegi, et otsene ümberpaigutus oleks ümberlülitus üldse. Selle tulemusena ei piirata otsest ümberpaiknemise arvu, mida saate konkreetse aasta jooksul teha, ja see ei muutu edasi.

Laske vastuvõtjariigil teha legwork!

Kui kavatsete korraldada otseülekande, on lihtsaim viis seda lihtsalt ühendust võtta uue halduriga. Nad taotlevad üleandmiseks vajalikku teavet ja pöörduvad teie praeguse halduri poole, et korraldada üleandmine.

See säästab teil probleeme mõlema usaldusisikuga suhtlemisega ja rohkem rolli, kui peate olema. Ja mida rohkem teeb see kahe usaldusisiku vahel, seda väiksem on võimalus käivitada sündmusi, mis võivad muuta teie ümberpaigutamise soovimatuks jaotusvõimaluseks ja kõik sellega kaasnevad probleemid.

Uus 2015. aastaks

Okei, seni oleme rääkinud sellest, mida inimesed on minevikus teinud - nagu ka kuni 2014. aastani - eriti kui see on seotud kaudsete ümberkorraldustega. Kuid pidage meeles, et reeglid on muutunud 2015. ja järgnevateks aastateks.

Kui IRS varem lubas teil teha ühe kaudse ülemineku ühe pensionikonto kohta, uus reegel on see, et saate 12-kuulise ajavahemiku jooksul teha ainult ühe kaudse ülemineku.

Sain aru? Ainult üks.

Ja mitte üks aastas, vaid üks 12 kuu jooksul.

See tähendab, et kui teete seda 2015. aasta 30. juunil, siis ei saa te 1. jaanuaril teisi teha, kuna oleme kolinud uude aastasse. 12-kuuline reegel tähendab, et te ei saa teha veel üht kaudset üleminekut 2015. aasta 1. juulini. Pole tähtis, kas teil on 15 pensionikontot. Teil on lubatud ainult üks kaudne üleminek 12-kuulise perioodi kohta - just nii.

See muutub halvemaks.

Kui teete mõeldamatu ja korraldate teise kaudse ülemineku, ei ületa mitte ainult ülekannete kogusumma maksustatavat tulu ja 10% ennetähtaegset taganemistähtajat, vaid peate maksma ka 6% aastas ülemäärase sissemakse maks ülekantud summa üle uues kontol niikaua kui üleminek jääb IRA-sse.

Kuid üks asi, mis ei ole muutunud, on see, et saate teha IRA-de piiramatul hulgal otseseid ümberlaadimisi või otse ümber paigutada traditsioonilistest IRAdest Roth IRA-idele.

Lisateavet saate, vaadates IRA One-Rollover-aasta-aasta eeskirja IRSist.

Kaudne ülemineku töönäide on valesti läinud

Ütleme, et te peaksite Vanguardilt IRA-st võtma 20 000 dollarit ja otsustama, et soovite liigutada 10 000 dollarit olemasoleva IRA-kontoga E * TRADE'is ja 10 000 dollarit uuele IRA-le Betterment'iga. Mis igaks põhjuseks on, sa pead Vanguardile saatma 20 000 dollarit otse teile otse, võib-olla kuna te pole veel kontot Bettermenti avanud, nii et soovite hoida mõnda aega sularaha ja teate, et teil on 60 päeva tee seda.

Kuid just see tähendab, et uus aastane kaudne ülekäigupiirang muutub inetuks.

Võite eeldada, et raha jagamine E * TRADEi konto ja peatselt avatud Better konto vahel kujutab endast ühekordset üleminekut, kuna kõik ülekandetavad vahendid tulid välja üheainsa IRA-ga koos Vanguardiga.

IRS seda ei näe.

Nad kaaluvad rahaülekannet E * TRADE-i ja Bettermenti, mis kujutavad endast kahte eraldi kaudset ümberlülitamist. Selle tulemusena loetakse ühte ümbermineku - tõenäoliselt E * TRADE - lubatavat ümberpaigutamist, teist vaadeldakse kui varajane levitamine. See muidugi eeldab teid ka 10 000 dollarit tavalise sissetulekuna ülekande tegemise aastal ja 10% ennetähtaegset taganemistähtajat.

Ja kui te lähete edasi ja suunate raha IRA-kontole Bettermenti, on teil siiski 6% -line ülemäärase sissemakse maks, niikaua kui ümberpaigutamise raha on IRA-kontol.

Kaks korda!

Nüüd ütleme, et olete enne selle artikli lugemist kasutanud Vanguardist 20 000 dollarit. Nii et panite 10 000 dollarit E * TRADE-i kontoks vastavalt plaanipärale, kuid siis pääsete ülejäänud 10 000 dollarini tagasi Vanguardi kontole, et vältida kõiki maksuprobleeme.

Checkmate uuesti - IRS kaalub tagasiostu tagasi Vanguardile kui teisele kaudsele ümberpaigutamisele. Kõik samad maksud kehtivad, ja te ei ole parem kui kui te lähete edasi ja pange raha Betterment IRA-le.

Me võime arvatavasti öelda, et kui sa sellesse olukorda sattuksid, oleks parim strateegia lihtsalt panna teise 10 000 dollarini mittepensioni raha. Te peate maksma tavapärase tulumaksu jaotus 10% ulatuses. Kuid teie ülejäänud loodusliku elu eest ei maksustata 6% ülemäärast sissemakset, sest üleminek ei asu mõnes teises IRA-s.

See on keeruline asi, nii et kui leiad end sellises olukorras, peate CPA-ga rääkima nii kiiresti kui võimalik.

Tegelikult peaksite CPA-ga rääkima enne, kui kaalute kaudselt kaudselt üleminekut igal ajal.

Parim nõuanne: pretendeerige, et kaudne üleminek ei eksisteeri!

Arvestades maksueelistuste suurust ja võimaluste puudumist, on parimaks üldstrateegiks otsekorralduse meetodi kasutamine igal ajal, kui soovite raha otse pensionikontode vahel liikuda.

Unusta, et kaudne ümberpaigutamismeetod on isegi olemas. Kui proovite seda ja tehke viga, lähevad asjad kohe välja kohe.