Küsi GFC 015 - Kas saate jagada pensioniplaani vahelise pretaksi ja maksude tasumise vahel?

Arvestades töökoha tavapäraseid muutusi ja vajadust ennetada pensionile jäämist pärast seda, on see oluline küsimus.

Pensioniplaanid on nüüd keerulised kahel rindel - maksueelsed ja -järgsed sissemaksed, seejärel jaotatakse need pärast traditsiooniliste ja Rothi IRA-de vahelist tegelikku maksukonfiguratsiooni ärakasutamist.

Saime küsima GFC-i küsimust sellel teemal lugeja poolt, kes ei esitanud oma nime:

"Me tahame üle oma naise ira ümber oma töökoha enne uue ira, kuid see voolas
traditsioonilisele irale pretax-summa ja käibemaksu summa kohta. Kas seda saab teha? "

Ma kahtlustan, et see, mida lugeja viitas, kui ta ütles, et "minu naine on ira tema eelmisel töökohal", tähendab ta tõepoolest seda, et tema 401 (k) või mõni muu tööandja toetas pensionikava. See on eeldus, mida ma teen, sest IRA on iseseisev konto ja seda ei toetata tööandja. Ma eeldan ka, et osa "jagada see traditsioonilise IRA-ga jne" teeb tegelikult viitavad IRA-le, sest see on tööandja pensionile jäämise tavaline sihtkoht pärast töö lõppu.

Lugeja küsimuse saamine kas seda saab teha?, lühike vastus on jah! Lähme üle üksikasjad ja muud kaalutlused, mis võivad olla kohaldatavad.

Kuidas te lõpetate 401 (k) osamaksete mittemaksumata jätmise?

Enamik inimesi on ilmselt rohkem tuttav IRA-i mitterahalise sissemakse tegemisega. See on siis, kui teil on tööandja poolt toetatud pensionikava, teie sissetulek ületab mahaarvatava sissemakse tegemise piiri ja teete oma panuse niikuinii. Sa ei saa oma tulumaksu sissemakset maha arvata, kuid kontol olev raha kasvab edasi maksude edasilükkumisel, seega on üldjuhul tasu teha.

Sama võib juhtuda ka 401 (k) plaaniga. Vastavalt IRS-i eeskirjadele saate aastas maksta kuni 18 000 dollarit aastas või 24 000 dollarit, kui olete 50-aastane või vanem. Kuid kuna tegelik maksimaalne panus kõigisse pensionikavadesse on 53 000 dollarit, lubavad mõned tööandjad kaasa rohkem kui standardsete 401 (k) piirangutega, kuid sissemaksed ei saa maha arvata.

Selles kokkuleppes ei osale kõik tööandjad, kuid enam hakkavad seda lubama. Kui nad seda teevad, peavad nad tavapäraselt eraldama kontod, eelmakse ja maksude tasumise vahel, vähemalt pärast levitamist. Kahe tüüpi sissemaksete eraldi käsitlemine on tõesti üsna hilja, nii et ärge unustage, kui te ei tunne seda. Tegelikult muudeti muudatust uute eeskirjadega, mis jõustusid 18. septembril 2014.

Kahe liiki kontode eraldamine annab suurema paindlikkuse selle üle, mida saate teha kontodega, kui need on üle kantud, eriti seoses Rothi IRAga.

Pretax ja post-tax 401 (k) sissemaksed on tavaliselt eraldatud

Kui olete sooritanud nii pretax-maksu kui ka maksejärgne sissemakse 401 (k) sissemaksed või isegi muud tüüpi tööandja poolt toetatud pensioniplaanid, jaotatakse plaani jaotused tavaliselt välja. Jaotamine näitab teie plaanile proportsionaalselt nii eelmaksu kui ka maksude järelmaksu.

Näiteks kui 200 000 dollarit jagatakse eelmise tööandja 401 (k) plaanist ja see sisaldab 150 000 dollarit pretax summades ja 50 000 USA dollarit maksuvähendatud summadena, jaguneb jagunemine 75% / 25% pretax / post-tax .

Kõigist osalist levitamist kavalt töödeldakse sama jaotusega. Näiteks kui võtaksite ainult $ 100 000 plaanist, levitatakse 75 000 dollarit eelmaksena ja 25 000 dollarit jaotatakse pärast maksu tasumist.

See muudab jaotamise hõlpsaks ja mugavaks. Kui saate planeeringust 100 000 dollarit, saate liikuda 75 000 dollarini traditsioonilisele IRA-le ja mitte maksta ümberasumise korral tulumaksu. Ülejäänud 25 000 dollarit saab üle kanda Roth IRA-le.

401 (k) maksejärgne osa, mis on seotud plaani sissemaksetega, saab Rothi IRA-le üle kanda tulumaksust, kuna tulumaksud olid juba makstud. Kuid isegi osa, mis kujutab endast tulumaksu edasilükkunud investeeringutulu sellistelt sissemaksetelt, mida tavapärase sissetulekuga tavaliselt maksustatakse, makstakse erilist tähelepanu, mida me käsitleme viimases jaotises.

Samuti võite taotleda, et osa maksustamisjärgsetest maksetest saadetakse teile otse ja intressi osa ei maksustata, kuna sissemakse ei tehtud maksuvabastust.

Nii eelmakse kui ka 401 (k) maksuvabastus tuleb korraga läbi viia

Selle jaotamismeetodi üheks piiranguks on see, et te ei saa kirsiga valida, kuidas seda teha. Kasutades ülaltoodud näiteid $ 200,000 401 (k) plaanist, mille puhul 50 000 dollarit moodustab maksujärgne osa, ei saa te oma kavast välja võtta 50 000 dollarit ja väita, et see on kõik maksud pärast maksude tasumist.

Selle asemel levitatakse seda sama pro rata valemiga. Sellisel juhul jaotatakse 75% levitamisest või 37 500 dollarist maksueelse sissemaksega. Ainult 25% ehk 12 500 dollarit loetakse maksustamisjärgseks sissemaksena. Proportsionaalne eraldis määrab alati, kuidas jaotused liigitatakse.

Ükskõik kui palju raha jagatakse teie eelmise tööandja 401 (k) plaanist, on jagunemine alati 75% / 25%.See on tõsi, kas jaotamine viiakse teisele tööandjapõhisele pensionikavale või jaguneb traditsioonilise IRA ja Roth IRA vahel.

Tulumaksu jaotamise edaspidise tuluosa käsitlemine

Kui teete 401 (k) plaani sissemakseid, kas need on tehtud pretaal- või postmaksustamisperioodi alusel, koguneb investeerimississetulek kõnealuste sissemaksete puhul edasi lükata. Vähemalt teoreetiliselt võib see vähemalt mõne osa teie 401 (k) levitamise maksustamisjärgsest osast maksustada, isegi kui see viiakse Roth IRA-le üle.

Kuid 2014. aasta uute määruste puhul toimunud muutuste osa on see, et saate nüüd ka oma 401 (k) plaani maksustamisjärgse osa tegelike sissemaksete eraldada nende toodetud investeeringutulust.

See tähendab, et saate ümber paigutada oma 401 (k) plaani maksustamisjärgse osa tegelike maksude sissemaksed Roth IRA-ks, mis ei sisalda tulumaksu ümberpaigutamisel. Nende sissemaksetega teenitud investeerimistulu saab seejärel üle kanda traditsioonilisele IRA-le, mis võimaldab teil jätkata nende tulude maksustamist.

Sel moel saab 100% oma 401 k plaanide levitamisest - kaasaarvatud eelmakse ja maksude maksustamine - ja mõlema sissemaksete kogumi investeeringutulud - traditsiooniliste ja Rothi IRA-de kombinatsioonile ja maksate ümberpaigutamisest tulumaksu ei maksta.

Sellest hetkest alates jätkab osa, mis on Roth IRA-le üle kantud, maksutulu edasi lükkamiseks. Kuid kuna see on Roth IRA, võidakse seda maksuvabalt vabastada pärast seda, kui olete 59 1/2 sisse lülitanud ja nii kaua kui olete vähemalt viis aastat Roth IRAs.

Samal ajal jätkatakse traditsioonilise IRA-ga müüdava osa tootmist edasi lükkunud tulumaksuga. Seda sissetulekut ei maksustata enne, kui hakkate lahkuma IRA-st jaotustest. Kui hakkate distributsiooni kasutama hakkama, on see vähemalt 59 1/2, kehtib see ainult tavapärase tulumaksu (olenemata sellest, millal on teie tulumaksumäär) ja vara taganemisega seotud trahve ei kohaldata.

See on suhteliselt laiaulatuslik maksuküsimus, mis muudab tugeva juhtumi nii 401 (k) sissemakse kui pretax-maksu ja maksude tasumiseks pärast seda, kui teie tööandja seda lubab.