Pesemüügi reegli mõistmine

Kinnisvara müümise reegel loodi IRSi koodeksi 550 osana, et takistada investoritel maksukahjumit neil väärtpaberitel, millel neil endiselt on.

Siin on see, mida see tähendab.

Kujutage ette seda stsenaariumi.

Tavaliselt, kui ostate teatud hinnaga varusid, on ootus, et aktsia tõuseb ja lõpuks saad kasu teenida.

Kuid kui maailm on ebatäiuslik, siis on aegu, mil varud hakkavad vales suunas liikuma.

Praegu on mõnel investoril kiusatus seda konkreetset aktsiat müüa.

Kui see konkreetne varud on tõelises tagaajamises, on teil võimalik seda vara müüa, oodake paar päeva, kui see on veelgi madalam, ja seejärel osta see varud jälle (st kui teil on kindel, et see tõuseb õige tee uuesti.)

Kui ostate selle aktsia tagasi või ostate aktsia, mis on "oluliselt sarnane" 30 päeva jooksul pärast lihtsalt müüdud varu kaotust, peetakse seda "pesta müüki".

Kui see juhtub, ei võimalda IRS nõuda kahjumit esialgse varu eest, mida müüte, kui esitate oma ajakava D vorme.

Valitsus soovib veenduda, et inimesed ei nõua maksukahjumit nende tehniliselt omatavate varude puhul.

Pesemüük tekib ka siis, kui ostate oluliselt sarnase varu 30 päeva enne müüki ja kahjumit aktsia kohta.

Ameerika Ühendriikide Väärtpaberibörsi komisjoni (SEC) veebisaidil oleva täpse keele tsiteerimise korral toimub müük "müüa või kaubelda väärtpaberitega kahjumiga ja 30 päeva jooksul enne või pärast müüki teie:

• Osta sisuliselt identseid väärtpabereid

• Omandada sisuliselt identseid väärtpabereid täies ulatuses maksustatavas kaubanduses või

• Omandada leping või võimalus osta sisuliselt identseid väärtpabereid.

Vaatame hüpoteetilises stsenaariumis

Kui ostsite 100 aktsiat A aktsia kohta $ 1000-ga 10. mail 2017 ja seejärel realiseeriti, et aktsia langeb ja müüs need 100 aktsiat 1. juuniks 2017 - see tähendab, et müüsite 300 dollarit.

Kui te pärast seda ei võta midagi ette, on sul hea. Võite taotleda oma maksude kahjumit tulumaksu hooajal.

Kui aga te lähete edasi ja ostsite selle 25. Juuniks 2017 tagasi (vähem kui 30 päeva pärast kahjumi tegemist), ei saa te oma maksude kahjumit nõuda.

Kuigi SEC ja IRS ei ole täiesti selge, mida tähendab "oluliselt sarnane varud" täpselt, et olla ohutu poolel, on oluline, et kui varu A oleks farmaatsiatööstuse varud, ei osta te identseid identse farmaatsiaettevõtte varud (laos B) selle 30-päevase akna sees.

Samamoodi, kui ostsite varu B 1. juunil 2017 ja seejärel müüsite A 15. juunil 2017 (antud juhul ostetakse B enne, kui laos A müüakse, kuid 30-päevase akna sees) ja tegi kahju, ei saa te nõuda kahju, kui käidate D-plaani esitamiseks.

Mis juhtub teie kaotusega?

Hea uudis on see, et pesta müük, kuigi te ei saa kahju kohe nõuda, ei ole see absoluutne kaotus.

Kaotatud summa lisatakse tegelikult asendusvara või väärtpaberi alusel.

Nagu eespool kirjeldatud hüpoteetilises olukorras, võib investor nõuda ka asendustootehingu kahjumit.

Mida see tähendab teie jaoks kui investor

• On oluline, et te jälgiksite oma tehinguid hoolikalt, et vältida tahtmatut pesemüüki, mis võib teile suurt raha maksta

• Kui müüte aktsiaid ja soovite sarnast aktsiat tagasi osta, võite osta varud ja soovite sarnase vara müüa, võib olla vajalik oodata, kuni teid 61-päevast akent ei leia, et vältida pesta müüki

• Isegi kui müüte ja ostate aktsiaid eraldi investeeringute kontodes, võib tekkida pesta müük. Pesemüük antakse investorile mitte kontodele, kus need on toimunud

Sulgevad mõtted

Pöörates tähelepanu eeskirjadele, nagu pesemislahendus, päästa teie investeeringute eest sadu või isegi tuhandeid dollareid, mida te ei peaks kõigepealt kaotama.

Soovitatav on rääkida oma vahendaja ja maksuteguriga, et saada selgust kauplemisvarade reeglite kohta.

Või kui teil on see, võite lugeda IRS 2016 väljaande 550, et saada isegi põhjalikku arusaamist.

Kas olete kunagi kuulnud Wash Sale'i reeglist või saanud seda ära kasutada? Teie mõtted ja kommentaarid on teretulnud.