Traditsioonilised IRA eeskirjad ja piirangud

Kõigi muredega, mis tänapäeval on Roth IRA-l, võivad traditsioonilised IRA-d ohtu saada. Kuid paljudel samadel põhjustel on Roth IRA nii oluline, traditsioonilised IRAd on jätkuvalt väärtuslikud.

Ma tunnistan seda - ma olen Roth IRA suur fänn. Ma arvan, et kõigil peaks olema üks. Kuid on kordi, kui traditsiooniline IRA saab tööd teha.

Mõlemad on paremad võimalused, kui olete hetkel kõrge maksukoormusega, kuid kui lähete pensionile, ootate seda palju madalamal. Praegusest mahaarvamisest tulenev maksusääst võib kergesti kaaluda madalamat maksusoodustust pensioniea jooksul.

Nii et andke traditsiooniliste IRA-le võrdne aeg. Allpool on kõik, mida peate teadma traditsioonilise IRA kohta ja kuidas kõige paremini ära kasutada plaani.

Traditsiooniline IRA plaani sobivus

Traditsioonilise IRA üheks suuremaks eeliseks on see, et peaaegu igaüks saab seda üles seada ja sellele kaasa aidata. Ainus nõue on see, et olete teeninud sissetuleku abikõlblikeks. See on palk, palk, füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemine või lepinguline töö.

Kahjuks ei saa te teha sissemakseid mitte teenitud sissetulekust, nagu näiteks investeerimistulu, pensionid või sotsiaalkindlustus.

Traditsiooniline IRA on suurepärane valik, kui teil on töökoht ja te ei kuulu tööandja poolt sponsoreeritud tööplaani. Saate panustada igal aastal ja maha arvata sellest oma tulult maksustamise eesmärgil.

Traditsioonilise IRA üheks suuremaks eeliseks on see, et see ei nõua IRS-ilt täiendavaid vorme. Võite lihtsalt näidata oma mahaarvamist oma föderaalse 1040 leheküljel 1.

Võite teha sissemaksed traditsioonilisele IRA-le, kuni saate sisse 70 ½. Pärast 70 ½ kohta pole teil enam õigust osaleda, isegi kui olete teeninud sissetuleku.

Nüüd, kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, on ka muid plaane, mis võimaldavad teil teha palju suurema panuse. Näiteks saate panustada kuni 55 000 dollarini aastas (61 000 USA dollarit, kui olete 50-aastane või vanem) füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise kavadele, näiteks Solo 401 (k) või SEP IRA-le. Siin on isegi SIMPLE IRA, mis võimaldab teil maksta kuni 12 500 dollarit aastas (15 500 dollarit, kui olete 50-aastane või vanem).

Igaüks neist plaanidest oleks sobivam, kui olete füüsilisest isikust ettevõtja. Kuid traditsiooniline IRA võib olla hea starter plaan, kuni see juhtub.

Traditsioonilised IRA kava variatsioonid

Oma leibkonna liikmetele saate isegi luua tavapärase IRA. Sellega on võimalik teha kahte erilist IRA varianti:

Abikaasad IRA. Võite luua fondi oma abikaasa jaoks IRA, isegi kui ta ei tööta väljaspool leibkonda.

Plaani sissemaksed peavad siiski pärinema teenitud sissetulekust, kuid see võib olla teie teenitud sissetulek allikana. See on suurepärane võimalus, et ka töötu abikaasal on ka maksupartiiplaan.

Näiteks ütleme, et teete igal aastal IRA-i sissemakse maksimaalse lubatud summa ulatuses - 5500 dollarit. Samuti võite oma abikaasa nimel maksta panust sama summa ulatuses. Ainus nõue on see, et teil on piisavalt sissetulekut nii sissemaksete rahastamiseks. Sellisel juhul võite teha maksimaalse panuse nii teie kui ka teie abikaasa jaoks seni, kuni teie teenitud sissetulek on vähemalt 11 000 dollarit aastas.

Alaealiste hooldusõigused Sellest IRAst on vähe inimesi, kuid see avab võimaluse luua oma alaealiste laste konto. Sama reegleid kohaldatakse alaealiste suhtes, nagu täiskasvanutele.

Nad võivad anda panuse IRA-sse seni, kuni nad on teeninud sissetulekuid. Ja kuna paljud teismelised on teeninud sissetulekuid, on õigus asutada vabadusekaotus IRA.

See töötab sarnaselt mis tahes muu kinnipidamiskontole. See on loodud vanema või eestkostja nimele, kes omab kontot ja haldab seda. Aga kui alaealine jõuab oma riigi enamusse - mis on kas 18 või 21 -, pööratakse konto tagasi alaealisele.

Traditsioonilised IRA sissemakse piirangud

Maksimaalne panus tavapärasesse IRA-sse 2018. aastaks on 5500 dollarit aastas. Kui olete 50-aastane või vanem, on see 1000-dollariline aastane sissemakse. Teie kogupanus on 6500 dollarit aastas. Need on piirid, mis kehtivad nii abikaasade IRA kui ka teie laste lastekodude jaoks.

Sellel on oluline lisaväärtpaberi piirmäär, mis võib kehtida inimestele, kellel on väga helde tööandjapõhise pensionikava või isegi mitmed plaanid.

See on eriti oluline kõrge sissetulekuga maksumaksjate jaoks, kes teevad keskmisest enam pensionile jäämise sissemakseid.

Maksimaalne panus kõikidesse pensioniplaanidesse on 55 000 dollarit 2018. aastaks ja 61 000 dollarit, kui olete 50-aastane või vanem.

Kui lisate oma sissemakseid kõigisse pensionikindlustuskavadesse, ei tohi sissemaksete kogusumma, sealhulgas tööandja sissemaksed, ületada 55 000 dollarit või 61 000 dollarit, kui olete 50-aastane või vanem. See hõlmab 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) ja SEP ja SIMPLE IRA. Kui teie sissemaksed ühte või mitmesse neist kavadest ületavad piirmäärasid, pole teil õigus osaleda traditsioonilises IRA-s.

Võimalik, et teil on osalemiseks IRA osalus.

Näiteks kui te olete alla 50-aastane ja teie ja teie tööandja on kaasa toonud kokku 50 000 dollarit muudesse pensioniplaanidesse, on teil endiselt õigus nõuda kuni 5000 dollarit traditsioonilise IRA-le.See on allpool maksimaalset panust 5500 dollarini.

Traditsiooniliste IRA osamaksete mahaarvamine

Traditsioonilise IRA sissemaksed on maksustatavalt mahaarvatavad, kui teid ei hõlma tööandja poolt toetatav kava.

Kui te olete, võivad need olla maha arvata, kuid see määratakse teie sissetulekutaseme järgi. Need sissetulekutaseme piirangud mõjutavad ka seda, kas abikaasa IRA maksustatakse maha või mitte.

On kaks sissetuleku piirangut. Esimene kehtib juhul, kui tööl on töölepingu lõpetamise plaan. See põhineb muudetud korrigeeritud brutotulul või MAGI-il. See näeb välja nii:

• Üksik või leibkonna juht, täielikult maha arvata kuni 63 000 dollarini ja osaliselt maha arvata 73 000 dollarini, siis ei ole mahaarvamist lubatud.
• Abielu ühine esitamine või kvalifitseeruv lesk, täielikult mahaarvatav kuni 101 000 dollarini, osaliselt mahaarvatav kuni 121 000 dollarini, siis ei ole mahaarvamist lubatud.
• Abielu esitamine eraldi, osaliselt mahaarvatav kuni $ 10 000, siis ei ole mahaarvamine lubatud.

Teine sissetulekupiiride kogum põhineb ka MAGI-l. See kehtib juhul, kui te ei kuulu tööandja plaani, aga teie abikaasa on:

• Abielu esitamine ühiselt, täielikult maha arvata kuni 189 000 dollarini, lõpetatakse kuni 199 000 dollarini, siis ei ole mahaarvamist lubatud.
• Abielu esitamine eraldi, osaline mahaarvamine kuni 10 000 dollarini, siis ei ole mahaarvamist lubatud.

TÄHTIS. Isegi kui te ületate sissetuleku piirmäärad, võite siiski teha mahaarvamisele mittekuuluva traditsioonilise IRA-osamakse. See lihtsalt ei saa maha arvata.

Sellepärast ...

Investeerimismakse edasilükkamine

Käed alla, see on IRA suurim kasu.

Loomulikult on parem, kui teie sissemaksed on ka maksuvähendatavad. Kuid isegi kui seda ei tehta, aitab investeeringutega seotud tulumaksu edasilükkamine kaasa traditsioonilisele IRA väärtusele. Te saate kasu investeerimississetulekute kogumisest, ilma et peaksite muretsema selle pärast, et seda vähendatakse igal aastal tulumaksuga.

See pole väike eelis. Kui teil on 25% maksukoormus, kui investeerite oma maksustatava konto kaudu, saab 10% investeeringutasuvust vähendada 7,5% -ni. Traditsiooniline IRA annab teile kasu täieliku 10% aastasest tuludest.

Kui palju erinevust see võib teha?

Vaatame lihtsa näite. Kui jätkate ülaltoodud numbreid, kui investeerite 10 000 dollarini maksukontol, mille neto aastane tootlus on 7,5%, siis tõuseb teie investeering 30 aasta pärast 87 549 USA dollarini.

Kuid kui investeerite 10 000 dollarini traditsioonilises IRA-s, mille puhas aastane tootlus on 10%, siis 30 aasta pärast kasvab teie investeering 174 491 dollarini.

Selle lihtsa näite abil saate näha, kuidas teie investeeringutulude maksustamise edasilükkamise eelised praktiliselt kahekordistavad teie konto väärtust 30 aasta pärast. Te pole ka midagi ekstra või erilist teinud. Kontserni suurenenud kasu kogu kasu tuleneb üksnes maksude edasilükkamisest.

Seetõttu on väärt traditsioonilise IRA-i toetamine, isegi kui teie panus ei ole maha arvatavas aastal, mil te seda tegite.

Traditsioonilised IRA investeerimisvalikud

Traditsiooniline IRA on samaaegselt kõige lihtsam pensioniplaan, kuid pakub tavaliselt kõige rohkem investeerimisvõimalusi. Neid hoitakse enamasti iseseisvatel kontodel, kus valite mitte ainult selle haldurit, kes seda kontot hoiab, vaid ka investeeringuid, mille olete selle sisse pannud.

Saate ka kontot hallata. Võite osta pikaajalisi investeeringuid või olla aktiivne kaupleja. See on täiesti teie jaoks.

Traditsioonilist IRA-d saab pidada peaaegu kõigis finantsasutustes, mis neid pakub, ja enamik neist teevad. Näited on näiteks:

• Pangad
• Investeerimismaaklerid
• Vastastikused fondifirmad
• Professionaalselt hallatud kontod
• Robo nõustajad
• Ühetahulised laenupakkumised

Kui valite investeerimismaakleri või isegi professionaalselt hallatud konto, on teil üldjuhul peaaegu piiramatud investeerimisvalikud.

Võite investeerida aktsiatesse, võlakirjadesse, investeerimisfondidesse, börsil kaubeldavate fondide (ETF), futuuride ja optsioonide, kaupade, valitsuse väärtpaberite ja kinnisvarainvesteeringute fondidesse (REIT).

Muudel investeerimisplatvormidel on piiratud valik. Kuid te valite need platvormid just seetõttu, et olete huvitatud nende pakutavatest valikutest.

IRS-l on väga lühike nimekiri keelatud IRA investeeringutest. Need hõlmavad järgmist:

• Kunstiteos
• Vaibad
• Antiikesemed
• Metallid - eranditega teatud tüüpi väärismetallide puhul
• Kalliskivid
• Margid
• Mündid - (kuid teatavatel müntidel on erandeid)
• Alkohoolsed joogid
• Teatud muu materiaalne isiklik asi

Põhimõtteliselt on kõik investeeringud, mis ei kuulu ülaltoodud loendisse, potentsiaalseid võimalusi teie traditsioonilisel IRA-l.

Parimad kohtad traditsioonilise IRA avamiseks (või rullimiseks) - meie soovitused

Allpool on kuus IRA-i haldurit, mida soovitame teie IRA-konto jaoks. Usume, et nad on oma valdkonnas parimad - mitmekesised investeerimismaaklerid, robo-nõustajad ja peer-to-peer laenud.

Kõik kuus on suurepärased platvormid, et avada traditsiooniline IRA või teha IRA-le uus pensionikava. Eri tellimust pole, kõik sõltub teie eelistusest.

• E * TRADE DIY mitmekesine investeerimismaakler
• Betterment, robo-nõustaja
• Wealthfront, robo-nõustaja
• Laenutusklubi, peer-to-peer laenud
• Hea, üksteist vastastikune laenamine

IRA tagasimaksete maksustatavus pensionile jäämisel

Kui inimesed investeerivad vanaduspensioniskeemidesse, sealhulgas traditsioonilised IRA-d, mõnikord segavad nad seda maksuvaba ja maksu edasi lükatud. Välja arvatud Rothi tüüpi plaanid, on peaaegu iga teine ​​maksukindlustatud pensionikava maksuvaba.

See hõlmab traditsioonilisi IRA-sid.

Maksude edasilükkamine tähendab, et maksud makstakse mõnel hetkel protsessi jooksul. Maksuvabastus toimub peamiselt akumuleerimisfaasis. Teie sissemaksed (tavaliselt) on mahaarvatavad ja investeerimississetulek koguneb maksude edasilükkumisel.

Kõik see maksuvähendus ja edasilükkamine tuleb täita, kui jõuate pensionile ja võtate tagasi väljavõtmise. Me saame selle kokku panna, öeldes järgmist: maksustatav edasilükkamine, maksustatav väljaminek.

Ja nii on see traditsiooniliste IRA-dega. Saate maksusoodustusi enne pensionile jäämist. Teil on õigus alustada oma konto eemaldamist alates 59-aastasest aastast. Kui võtate väljavõtteid, lisatakse need teie maksustatavasse tulusse ja maksustatakse sellel ajal, kui teie piiratud tulumaksumäär on.

Ideaalse stsenaariumi korral saate hüvitiste maksu edasilükkamist kõrgema maksumääraga kui seda, mida maksate väljamaksete eest pensionile jäädes. Näiteks võib teie tööaastate jooksul maksude edasilükkamise kasuks saada 25% maksusoodustust. Pensionile jäädes võite teha 10% maksumäära.

Vahepeal jätkavad teie IRA-s jäävad vahendid jätkuvalt tulumaksu edasilükkamiseks investeeringutulu.

Traditsioonilised IRA ennetähtaegse taganemise reeglid

Ma lihtsalt ütlesin, et teil on õigus alustada tavapärase IRA väljavõtmist alates 59-aastasest aastast. Te võite eemaldada varem, kuid neid peetakse varakult eemaldamiseks.

Nende suhtes kohaldatakse tavalist tulumaksu, nagu oleks see, kui te võtsite need pärast 59 ½ pööramist. Kuid nende suhtes kehtib ka vara taganemise trahv 10%.

Kui olete 25-protsendine maksukoormus ja teete tagasimaksmise enne 59 ½ pööramist, on teie föderaalse netotariifi määr 35%, kui karistus kuulub. 10 000 dollariline varakult lahkumine toob kaasa ainult 6 500 dollarit.

Tasakaal läheb maksma föderaalse tulumaksu taganemisest. Ja kõige tõenäolisem on ka riigilõiv maksta.

Ennetähtaegse taganemise trahvi puhul on mõned erandid (kuid mitte tavaline tulumaks - peate seda veel maksma). IRS-l on nimekiri eranditest ennetähtaegse taganemise karistusest. Kaks tavalisemat erandit on kvalifitseeritud hariduskulud ja kuni 10 000 dollarit esmakordselt kodus ostu sooritamiseks.

Mitte-mahaarvatavate traditsiooniliste IRA-osamaksete maksustamine

Võib juhtuda olukordi, kus teete tavapärasest IRA-st mahaarvamisele mittekuuluva panuse. See juhtub tõenäoliselt siis, kui olete hõlmatud tööandja plaaniga ja te ületate IRSi sissetuleku piirmäära, et maksu maha arvata, nagu me varem arutlesime.

Kuna sissemakseid ei tehta maksustamise ajal maha arvata, siis ei võeta nad taganemise korral arvesse tulumaksu.

Kuid see pole just nii lihtne. Teie väljavõtted kehtivad IRS Pro pro rata reeglite järgi ja need on päris keerulised.

Põhimõtteliselt on teil võimalik oma mahaarvamisele mittevastavaid makseid tühistada maksuvabalt, kuid mitte korraga. Proportsionaalsed reeglid nõuavad, et mahaarvamisele mittevastav osa jaotatakse tõhusalt kõigi tulevaste väljavõtmiste puhul.

See toimib järgmiselt.

Teil on traditsiooniline IRA 100 000 dollarit. See sisaldab sissemakseid 55 000 dollariga, millest 10 000 eurot tehti mahaarvamisele mittekuuluvate vahenditega. Ülejäänud 45 000 dollarit on maksustamisjärgne investeerimississetulek. Sa eemaldad oma plaanist 10 000 dollarit. Proportsionaalsete reeglite kohaselt kohaldatakse 90% -le maksu ja karistust. Seda seetõttu, et 10 000 dollarit mahaarvamisele mittekuuluvatest maksetest moodustab 10% kogu IRA konto väärtusest. See tähendab ainult 10% teie tagasivõtmisest - iga tagasivõtmine olenemata sellest, millal see võetakse - on mahaarvamisele mittekuuluv sissemakse. Ülejäänud 90% on täielikult maksustatav. 10 000 dollarist, mille võtate tagasi, ei maksustata tavalist tulumaksu ainult 10% - või ainult 1000 eurot. Ülejäänud 9000 dollarit maksustatakse.

Lugu moraal? Traditsioonilise IRAga mitteseotud mahaarvamised annavad abi tagasivõtmisele, kuid mitte nii palju, kui me sooviksime seda uskuda.

Nõutavad minimaalse levitamise reeglid (RMD)

Nagu peaaegu kõik pensioniskeemid (välja arvatud Roth IRA), kehtivad traditsiooniliste IRA-de suhtes kohustuslikud minimaalsed maksed (RMD).

Need on meetod, mille puhul IRS sunnib maksuparameetritele maksuvabastusega pensionile jäämist maksma ja tagama tulumaksu, kui nad saavad tavalist tulumaksu.

RMD-id algavad 70 ½ pöördega. Need põhinevad teie igapäevases elueas. Teie esimene RMD, mis väljastatakse aastal, mil teil on 70 ½, on ligikaudu 4% teie plaani väärtusest.

See protsent suureneb pisut igal järgneval aastal, kuna teie oodatav eluiga väheneb igal aastal.

Teil ei pea igal aastal arvestama RMD summaga. Iga plaani usaldusisik hakkab jaotusi tegema seadusega nõutud viisil. Võite isegi valida oma distributsioonidest kinnipeetud tulumaksu, mis on sarnane sellega, kuidas te praegu oma palgatöödega tegelete.

Samuti väärib märkimist, et kuigi IRA-le jaotatakse föderaalse tulumaksu, ei kuulu nad FICA-maksule. Kuid nende suhtes kehtib tulumaks, kui te elate riigis, kus see on.

Traditsiooniline IRA üleandmine

Üks traditsioonilise IRA põhifunktsioonidest on see, et see toimib mitmete erinevate pensionikavade sihtkohana.See tähendab, et ümberjagamine üle peaaegu iga teise pensioniplaani liigi traditsioonilisele IRA-le.

See hõlmab nii tööandjapõhist pensionikava kui ka muid traditsioonilisi IRA-sid.

See juhtub tihti siis, kui otsustate, et teil on liiga palju pensioniplaane, või jätate tööandjalt ja soovite kusagilt tööandja plaani kolida. Traditsiooniline IRA on tavaliselt eelistatud sihtkoht, sest maksuvõimalusi pole ümberpaigutamiseks.

Lisaks liigute sageli tööandjaplaani enesereguleeritud IRA-le. Teie investeeringuvõimalused laienevad kohe.

Ühe traditsioonilise IRA ümberpaigutamisel teisele on üks kortsus. Vastavalt IRS-i eeskirjadele saate 12-kuulise ajavahemiku jooksul teha ainult ühe ümberjaotamise ühest traditsioonilisest IRAst teise.

Siin on kaks tüüpi IRA ümberlülitusi, otsene ja kaudne.

Otsene ülekandmine või usaldusisiku üleandmine. See on koht, kus ühe pensionikonto vahendid suunatakse otse teie IRA-le. Sa ei võta kunagi raha üle.

Kaudne üleminek. See on siis, kui ühele pensionikavale eraldatud vahendid jagatakse teile ja saate need hiljem üle traditsioonilisele IRA-le.

Vastavalt IRS-i eeskirjadele on teil 60 päeva alates rahaliste vahendite laekumisest rolloveri lõpuleviimiseks. Siis peate maksma tavalise tulumaksu jaotuse summast. Kui te olete alla 59 ½, võite ka maksta 10% ennetähtaegse taganemise trahvi.

Parem on alati otsene üleminek. See väldib võimalike maksutõkete tekkimist.

IRA reeglite ja piirangute lõplikud mõtted

Traditsiooniline IRA on kõige lihtsam pensioniplaan. See on suurepärane, kui tööandja kava ei hõlma. Seda saab isegi Rothi IRA-le eelistada, kui teil on praegu kõrge maksukoormus ja oodata, et ta jääb pensionile palju madalamal.

Kui mitte midagi muud, traditsiooniline IRA võib olla sihtkonto mis tahes muude vanaduspensionide plaanide jaoks ja soovite liikuda ühtsesse kavasse.