7 asjad, mis teada saada Solo 401 (k) plaanist

Olles 2007. aastal liitunud füüsilisest isikust ettevõtjate ametikohtade loomisel, ei saanud mul enam oma eelmise tööandja 401 k plaani osalemise võimalust.

Olen ametlikult alustanud oma väikeettevõtet ja oli nüüd avatud mitmete pensionikava valikutele.

Ma võiksin teha lihtsat IRA, SEP IRA või Solo 401k plaani.

Olen teinud oma õiglase osa klientide nõustamisest nende kavade raames tehtud investeeringute vastu, kuid see on täiesti uus pallimeel, kui olete teisel poolel otsustanud, milline plaan teile kõige paremini sobib.

Esialgu valin SEP IRA esimeseks aastaks minu enda ettevõtte käitamiseks, kuid siis käisin 2 aastat tagasi Solo 401k. Nüüd, kui mul on rohkem kui üks töötaja, hakkan ma käesoleval aastal traditsioonilist 401k.

Ehkki kava on ette nähtud üksikettevõtte omanikuks (või füüsilisest isikust ettevõtjana), on see tehniliselt kättesaadav ka omaniku abikaasale ja kõigile ettevõtte aktsionäridele või partneritele.

1. Solo 401 (k) on lihtne

Solo 401k seadistamine on väga mõistlik füüsilisest isikust ettevõtjate, S korporatsiooni, C korporatsiooni või partnerluse omanike jaoks. Esialgu oli minu ettevõtte struktuur füüsilisest isikust ettevõtjana, nii et Solo 401k seadistamine tundus olevat mõistlik. Erinevalt traditsioonilisest 401-st ei ole keerulisi diskrimineerimise katseid ega vormi 5500 esitamist.

Kas pole kindel, mida 5500 on? See on vorm, mida suuremad 401k plaanid peavad IRS-ile esitama, et need vastaksid nõuetele. Solo 401k ei pea muretsema, kuni plaan jõuab üle 250 000 dollarini vormi 5500 esitamiseks. Kui ja kui pean esitama vormi 5500, siis ma võin seda palju kaevata. Ūüòâ

2. Kes on Solo 401k plaan?

Kuigi seda nimetatakse "Solo" 401k, saate seda tegelikult teie ja teie abikaasa jaoks seadistada. Kui teil on heauskset partnerlust, töötab see ka nende jaoks. Teil on võimalus jätta välja osalise tööajaga töötajad, kes töötavad vähem kui 1000 tundi aastas.

Kui sul on töötaja, kes neid tunde töötab, pole Solo 401k teie jaoks valikuvõimalust. Kui kavatsete lähemas tulevikus töötajaid tööle võtta, võiksite kaaluda ka teistsugust plaani.

3. Solo 401k maksimaalse panuse piirid 2015. aastaks

Solo 401k panuseid on kahte tüüpi: valikuline (see tähendab, et te ei tohiks panustada, te otsustate panustada) sissetulekut oma teenitud sissetulekuna ettevõtja "töötaja" jamitteolemuslik (see tähendab, et nad peavad vastavalt plaanile panustama) ettevõtte poolt teie kontole.

Erinevalt traditsioonilistest 401k plaanidest ei ole Solo 401k omandamise ajakava. See tähendab, et kui teie (või teie ettevõte) oma kontole kaasa antakse, on teil 100% kohe tagatud. Nagu tavalised 401k sissemaksete piirmäärad 2015. aastaks, võite otsustada edasi lükata $18,000 oma maksueelsetest tuludest valikainete sissemaksetes.

Kui olete üle 50-aastane, võite teha järelejõudmise panuse $6,000, kokku kokku $24,000.

Lisaks 18 000 dollarile saate tööandjana ka mitterahuldava kasumi jagamise osamakse kuni 25% ulatuses teie palgast (mis põhineb teie W-2-le).

Sissemaksete kogusumma (mis ei sisalda üle 50 aasta vanuseid sissemakseid) ei tohi ületada $53,000 2015. aastaks (mul on eeskuju allpool). See tähendab, et kui te maksimeerite oma valikulised mahaarvamised $ 18000, siis võib ettevõte teie kontol maksta kuni 35 000 dollarit.

4. Millal tuleb luua Solo 401k plaan?

Kava peab kehtestama ettevõtte tulumaksu aasta lõpp selleks, et panustada selle aasta eest (erinevalt SEP IRA-st, mida saab seadistada kuni teie maksude esitamiseni). See on osaliselt põhjustatud 2009. aasta Solo 401k-le.

Alates 2008. aastast oli minu esimene täistööaeg ettevõttes, otsustasin esitada pikenduse, mis lubaks mul mõnda aega minu maksusituatsiooni täielikult välja mõelda. Kuna ma olin aasta lõpu tähtajaga vahele jäänud, oli SEP IRA kõige mõistlikum.

Kuna Solo 401k plaan on teie jaoks ainuke, on teie haldusnõuded minimaalsed. See on plaani üks peamisi eeliseid.

Kui säilitate Solo 401k lisaks tavapärasele 401k-le teise tööandja kaudu (jah, ma nägin seda enne, kuid harva), võib kogu teie palgamäära edasi lükata, kogu teie 401ks kokku on 2015. aastaks 18 000 dollarit.

Näiteks lisaks oma füüsilisest isikust ettevõtlusega tegelevale sissetulekule töötate teise töökohana ja maksisite 2014. aastal selle 401 kroonini 10 000 dollarini. Kui tegemist on füüsilisest isikust ettevõtjate palkade edasilükkamisega, võite lisada 2015. aastaks veel $ 8 000.

5. Kuidas panustad plaani?

Kasumiosaluse sissemaksete tegemisel peab iga omanik ja abikaasa saama sama protsendi sissemaksest; siin pole paindlikkust, sest Solo 401k palga edasilükkamise osa on olemas.

Oma panuse saamiseks võite oodata aasta lõpuni, lihtsalt pidage meeles, et kava tuleb luua enne 31. detsembrit.

6. Solo 401k plaani vs SEP IRA vahel valimine

Sõltuvalt ettevõtte omanikust, kellel on märkimisväärne puhaskasum ja kes soovib säästa head rahakassa, on Solo 401k väärib pika vaatega. Üks suur põhjus on see 100% teie tasust võib kõrvale jätta (erinevalt SEP IRA-st), mis võimaldab Solo 401-st (k) panustada veelgi rohkem. Vaatame kiire näitena füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevale 50-aastasele ettevõtte omanikule, kellel on 100 000 dollarit hüvitist:

Nii SEP IRA kui ka Solo 401k puhul saate 21,175 $ tööandja sissemakse (25% X $ 84,700, mis on netosissetulek pärast mahaarvamist füüsilisest isikust ettevõtjana).

Kuid siit on koht, kus Solo 401k hakkab hüppama.

21,175 USA dollari ülaosas võib ettevõtte omanik teha 18 000 dollarilise töötaja sissemakse ja täiendava sissemakse 6 000 dollarit. SEP IRA puhul pole see valik. Aastal 2015 on SEP IRA sissemaksete limiit 25% hüvitisest, seega meie 50-aastasele ettevõtte omanikule, mis on 25 000 dollarit. Kokku võib ettevõtte omanik kaasa aidata $45,175 Solo 401k, mis on 20 175 dollarit rohkem kui tema SEP IRA kolleeg. See on oluline erinevus ja maksude kokkuhoid!

7. Kas saate oma laenu Solo 401k-st?

Nii nagu tavalisel 401k-l, on Solo 401kil laenuvõtmisega seotud sätted. Solo 401k osaleja võib laenata kas 50 000 dollarit või 50% oma konto väärtusest (olenevalt sellest, kumb on väiksem) järgmiste tingimustega:

• Tagastatakse amortisatsiooniagrammi jooksul 5 aastat või vähem
• Regulaarsed maksed vähemalt kord kvartalis
• Mõistliku intressimääraga ... mida üldiselt tõlgendatakse peamise intressimääraga + 1%

Kindlasti kontrollige oma hoidjat, et veenduda, et laenamine on lubatud. Mõned madala maksumääraga haldajad takistavad laenu võtmist, võttes aluseks madala halduslõivu, mida nad võtavad. Lugege suurepärast printida!

Solo 401k näide

Lihtsalt nii, et ma pole sulle liiga segane jätnud, arvasin, et võtaksin teise Solo 401k näitega, et viia see kõik koju:

Ettevõtte omanik, 48-aastane Starki asutaja Tony Stark, on netotulu 150 000 dollariga, tal ei ole töötajaid ja otsustab, et Solo 401k on tema jaoks parim tase.

Tony otsustab, et ta lükkab 2015. aastaks maksimaalselt 18 000 dollarit. Lisaks sellele on ettevõttel tavaliselt lubatud sissemakseid maha arvata kuni 25% ulatuses Tony kogu hüvitisest. Sellisel juhul oleks 25% 37 500 dollarit.

Kuid ettevõte ei saa sel aastal oma kontole palju kaasa. Miks?

Pidage meeles, et maksimaalne summa, mille saate panustada nii töötaja kui ka tööandja seisukohalt, on 53 000 dollarit. Kui Tony maksis oma isikliku panuse 18 000 dollarini ja ettevõte maksis 37 500 dollarit, maksaks ta kokku 55 500 dollarit. Selle asemel saab ettevõte käesoleval aastal ainult 35 000 dollarit, et viia oma kogusumma alla 53 000 USA dollarini.

Ärge unustage, et 18 000 dollari suurune palga edasilükkamine ei vähenda ettevõtte mahaarvatavate osamaksete summat.

Kui Tony oleks saanud üle 50 aasta vanuse, oleks talle lubatud ületada panust, et maksimaalselt ära kasutada täielikku kasu. Sellisel juhul oleks tal lubatud anda kuni 59 000 dollarit.

Minu plaanid Solo 401k kohta

Esialgu andis SEP IRA kõige mõttekam, kui seda, mida ma püüdsin saavutada. Lõpuks võtsin üle Solo 401k, et saaksin investeerida mõnda mittetraditsioonilistesse investeeringutesse, mis hõlmavad praegu ka tasulist laenamist Õnnelik ja Laenutusklubi.

Enne kui otsustate, kas Solo 401k on teie jaoks õige, konsulteerige kõigepealt maksunõustajaga.