Küsige GFC 022 - kuidas toimida "reeglina 55" oma eelise

Tere tulemast teisele Ask GFC-ile! Kui teil on küsimusi, mida soovite vastata, võite küsida seda siin.Kui teie küsimused on suunatud GFC televiisorile või GFC Podcastile, olete teie enimmüüdud raamatu koopia õnnelik saaja, Raha sõdurja 50 dollarit Amazoni kinkekaarti. Mis sa ootad? Küsige nüüd oma küsimust!

Enamik inimesi on teadlik sellest, et kui võtate maksusoodustusega pensionikavast raha enne, kui olete jõudnud 59-aastaseks saamiseni, peate maksma tulumaksu jaotussummast pluss 10% ennetähtaegse taganemise trahv.

Paljud on vähemalt ähmaselt teadlikud, et varajase taganemise karistusest on erandid. Tegelikult on tegelikult neid mitu, ja just see võib segane olla. Millist te võtate ja kui palju ja millal?

Cathlene R. of Massachusetts kirjutas koos küsimusega, mis hõlmab võimalusi:

"Ma eraldan oma ettevõttest 2016. aasta mais ja muutes 2016. aasta juulis 55. Ma plaanin 401K-ni raha maha ehitada. Ma olen tuttav IRS-i eeskirjaga 55 ja tean, et pean nõudma tagasivõtmist sissetulekuna, kuid ma ei pea 10% trahvi maksma.

Minu küsimus on, kas pean võtma oma 401K-st taganemisest 2016. aastal, mil ma teen eraldi ja aasta, mil ma saan 55-aastaseks? Või kas ma võin oodata 2017. aastani ja ikkagi trahvi tühistamist? Minu eesmärk on minimeerida minu maksustatavat tulu, kui teenin ma teenitud sissetulekuid 2016. aasta jaanuarist-maist.

Tahaksin teada ka, kas ma võin võtta mitu karistust tasuta väljavõtmist, võttes maha oma maksustatava tulu minimeerimiseks sisuliselt oma 401K-st taganemisest 2017. ja 2018. aastal? (Pange tähele, et mul pole viivitamatut plaanit muuta oma 401K IRA-sse, nagu ma tean, et IRA-d ei ole 55. reegli jaoks kvalifitseeritud plaane). "

Cathleeni küsimus puudutab kolme teemat: 55. reegli üldist kohaldamist, kui seda tuleb võtta, ja kuidas kõige paremini hoida tegelikku tulumaksukohustust absoluutse miinimumi võrra, jaotades väljamakseid.

Kasutades 55. reeglit, et saada trahvivabalt 401 (k) tagasivõtmist

Kindlasti saab katlene oma 401 (k) plaanist kõrvaldada, võttes arvesse tavapärast tulumaksu, kuid on vabastatud 10% varase taganemise trahvist. IRS säte 72 (t) muudab selle võimalikuks. See säte, mida mõnikord nimetatakse ka 55. reegliks, võimaldab töötajatel jaotada oma 401 (k) või 403 (b) plaanid ilma trahvi maksmata.

Töötaja peab olema teenistusest eraldiseisev aasta jooksul või pärast seda, kui ta saab 55-aastaseks, kuigi see võib olla teatud vanuserühmas juba 50-aastane. Cathleeni puhul saab ta kvalifitseeruda, kuna ta muutis samal aastal oma 55-aastaseks, et ta oli tööandjast lahutatud, 2016. "Eraldatud" võib tähendada koondamist, lõpetamist või muul viisil lõpetamist.

See ei kehti Cathleeni olukorra kohta, kuid selles arutelus tuleb rõhutada. Kui teil on tööandja vanaduspensioni kavas veel raha, et teid eraldati enne seda, kui sa 55-aastaseks saan, pole teil õigus kasutada 55. reeglit. Teie ainus võimalus vältida varase taganemise trahvi see punkt on edasi lükata jaotuste tegemine, kuni sa vanuse 59 1/2, kui väljavõtmist enam ei piirata.

Kuid Cathleeni küsimuse põhjal tahaksin teha mõned olulised eristused. Cathleeni viited, mis vajavad maja ehitamiseks raha tühistamist. See võib tekitada segadust tekitavat kortsu küsimusele, kuna 401 (k) varase taganemisega kodu ostmiseks ei kohaldata karistuse vabastamist.

See maksuvabastus kehtib ainult IRA-le taganemise korral ja ainult esmakordselt koduostja puhul kuni 10 000 dollarini. Nii et me selgitame välja eristuse, et me ei anna vabastust sellele, et ta soovib ehitada uut kodu.

Teiseks, nagu Cathleen oma küsimuses tunnistab, ei kohaldata 55. reeglit erandit IRA-arvete kohta. See on rangelt 401 (k) plaanide jaoks, nii et kui Cathleen rullab oma 401 (k) ümber IRA-sse, kaotatakse 55-reegli erand.

Midagi veel teadma, isegi kui see ei kehti Cathleeni olukorras, on see, et 55. reegel kehtib ainult teie viimase tööandja 401 (k) plaani kohta. Kui teil on eelmiste tööandjate plaanid, ei saa 55. reegel teile kasu, kui hakkate raha enne 59 1/2 ümber pöörama.

Hea nõuanne on selles, et kui teil on 401 (k) plaane eelmistelt tööandjatelt, siis peaksite need oma praegusesse 401 (k) üle kanda, kui teil on selleks luba.

Üks muud piirang ja see on üsna oluline. Seni oleme arutanud IRS-i eeskirjade alusel 55. reeglit. Kuid kas reegel võib reaalselt kasu saada või mitte, sõltub teie tööandja 401 (k) plaanist tulenevatest tingimustest. Kui nad keelavad väljavõtmise enne teatud vanust, näiteks 59 1/2 või 62, ei saa te üldse jagada. Kuigi IRS lubab raskuste kõrvaldamist, ei ole eeskirju, mis nõuaksid tööandja osalemist.

Kui peaks Cathleen võtma tema jaotusi?

Alustuseks räägime reeglitest, mis puudutavad 55 distantsi reeglit. Kui kasutate reeglit, peate seda tegema, võttes järjest oluliselt võrdsed korrapärased maksed. Need arvutatakse vastavalt teie oodatavale elueale, mida IRS avaldab väljaandes 575 - Pensioni- ja aastakasv sissetulek (lk 15).

Selle diagrammi kohaselt peab Cathleen, vanuses 55, arvutama perioodilisi makseid, mis põhinevad 360-ksil. Ta saab määrata aastase jaotuse summa, jagades tema 401 (k) summa 360 kuuks, jagatuna 30-ga.

Näiteks, kui Cathleenil on oma 401 (k) plaanis 360 000 dollarit, on tal õigus tasuda 12 000 dollarit aastas, mille suhtes ei kehti varane taganemise trahv.

Kui jaotamine algab, peavad need jätkuma viis aastat või kuni jõuate vanusele 59½ - kumb on pikim.

Cathleen ei öelnud, kui palju raha on tema 401 (k) plaanis, ega seda summat, mida ta vajab uue maja ehitamiseks. Kuid ma arvan, et on kindel, et kuna aastane summa, mida ta saab kava eest ilma ennetähtaegse taganemise karistuse kandmata, on suhteliselt väike - vähem kui 3% plaani tasakaalu - uue maja piisavate rahaliste vahendite kogumine võib olla aeglane protsessi.

On veel üks komplikatsioon. Summa, mille saate karistusest vabastada, piiratakse aastate arvuga. Seega, kui ta kavatseb levitada 2016. aasta detsembris, piiratakse see 1/12 iga-aastasest summast. Kui aastane summa oleks 12 000 dollarit, mida ta võis 2017. aastal ja pärast seda kaotada, piirdub ta 2016. aastal ainult 1000 dollariga.

Väljamaksed jaotamaks tulumaksu minimeerimiseks

See on Katliini küsimuse viimane osa. Kuid samas võib siin olla mõni vibreeruum, reaalsus seisneb selles, et plaani jaotamist piirab oodatav eluiga. Kui tal on kavas 90 000 dollarit, saab ta 2017. aastal ja järgnevatel aastatel ainult 3000 dollarit karistada. 2016. aastaks on see mitte rohkem kui paarsada dollarit.

Sellel piirangul on Cathleenil kaks tegelikku võimalust:

1. Viivitus uue maja ehitamisel, kuni ta saab 59 1/2, ja võta 401 (k) trahvi tasuta mis tahes summa, või
2. Võtke 401 (k) võrra nii palju raha, kui tal on vaja ehitada maja, ja olete valmis maksma 10% vara taganemise trahvi ja tavapärase tulumaksu väljavõtmata summast.

Kahjuks ei ole ka 401 (k) laen lahendus. Tööandjad ei luba endistele töötajatele laene, kuna tagasimaksmist enam ei saa garanteerida. Lisaks sellele on laenud piiratud kuni 50% ulatuses plaani bilansist, maksimaalselt 50 000 dollarini. See ei pruugi olla piisav uue maja ehitamiseks.

Cathleen, mul on kahju, et pole veel rahuldavat vastust, kuid need on reeglid. Soovitan teil arutada oma olukorda üksikasjalikult nii 401 (k) plaani usaldusisikuga kui ka oma maksuteguriga. Olen kindel, et maksu summa, mida peate maksma mis tahes väljamaksetel - lisaks kõigile varakult lahkumisega seotud trahvid - mõjutab seda, kuidas te otsustate minna.