Gone Daddy Gone - AGI Restriction jaoks Roth IRA Conversion

1982. aastal avaldas Violent Femmes oma debüütalbumi "Gone Daddy Gone" pealkiri, mis oli eepiline album. Peaaegu lihtsalt eepiline sündmus on 100000 USD (kohandatud brutokasumi) piiramine üksikisikutele või paaridele, kes soovivad teha Roth IRA konverteerimist. Nagu see praegu kehtib, on iga maksumaksja puhul ükskõik milline teie esitamise staatus, ei saa te seda konversiooni teha, kui see ületab selle piiri. Enamik kõik teavad (kui mitte, siis teate nüüd), et 2010. aastal need piirangud tühistatakse ja igaüks ja nende vend saavad Rothi ümberehitust. Kui see kehtib teie kohta, on siin mõned näpunäited, mis aitavad teil valmistuda Roth IRA Conversion sündmuseks, kui piirangud on ametlikult "läinud daddy läinud".

AGI piirangud on "Gone Daddy Gone"

Kui see artikkel oleks kasulik, võiksite vaadata ka neid postitusi: 7 Asjad, mida 2010 Roth IRA konverteerimisest teada saada, Roth IRA aeg teisendada, 7 asjad, mida teada saada Roth IRA 2009.

Alusta konversioonide valmistamise ettevalmistamist

Põhimõtteliselt on teil kaks võimalust, et valmistada teid ette Roth IRA-i konverteerimiseks 2010. aastal.

Esialgu peate vaatama kõik vanad pensionile jäämise kavad, mis teil on. See võib hõlmata: traditsioonilisi IRA-sid, SEP IRA-sid, lihtsaid IRA-sid, vanu 401k-sid, vanu 403b-sid. Kui olete need välja sorteerinud, lisage need ligikaudse koguväärtuse saamiseks. Kui olete selle summa saanud, on teil nüüd tunne, milline on teie maksuarve. Paar asja, mida kaaluda:

1. Tõenäoliselt on teie kontod maha kukkunud, kui nad oleksid börsil lähedal. See muudaks selle palju paremaks võimaluseks muuta.
2. Pidage meeles, et kui konverteerite 2010. aastal, on teil võimalus 2011. ja 2012. aasta maksude edasilükkamiseks 50/50 jagada. See valik on saadaval ainult 2010. aastal.

Samuti pidage meeles, et kuigi võite kahe aasta (2011 ja 2012) vahelise maksu jagada, hakkab tegelike maksude aluseks olema teie maksusoodustus sellel aastal.

Näide

Teil on 50 000 dollariline vana traditsiooniline IRA, mille soovite 2010. aastal Roth IRA-le üle minna. Valite selle jaotada 2011. ja 2012. aasta maksuaastatel, nii et võtate 2011. aastal ja seejärel uuesti 2012. aastal tavalise tulu 25 000 dollarit. Kui mõni põhjus, miks teie sissetulek on 2011. aastal ebaharilikult kõrgem (näiteks palgatõus), maksate selle aasta jooksul maksud rohkem, kui oleksite varem. Lühidalt öeldes ei põhine see teie 2010. aasta maksusoodustusel.

"Backdoor" on traditsioonilises IRA-s Roth IRA

Paljud inimesed on tahtnud Rothi IRA-l ära kasutada mitu aastat, kuid ei suutnud, kuna nad ületasid Roth IRA-i järkjärgulise piiramise piire. Paljud siis leppisid kokku tavapärase IRA asendusliikmesriigis. Ainus probleem traditsioonilise IRA-ga (välja arvatud vanaduspensionide maksmine) on see, et pärast teatud sissetulekupiiranguid ei saa te enam maksu maha arvata. Sul on ikka maksude edasilükatud kasvu, aga see ongi.

Kui te olete aktiivne osaleja (tehes iga-aastaseid lisandusi või kasu saamist) ettevõtte plaanis ja tehes 2009. aastal ühe maksumaksjana rohkem kui 65 000 USA dollarit (või 109 000 naelsterlingit kui abielus ühine maksumaksja), siis olete diskvalifitseeritud täielikult maha arvata. See, mida te siis jätate, on ka mitteseotud IRA.

Nondeductible IRA tutvustamine

Varem ei olnud midagi sellist, mis oleks atraktiivne mitteliikuvast IRA-st. 2010. aastal just nurga taga on mitteseotud IRA saanud väga populaarseks vahendiks, et võimaldada kõrge palgatöötajatel Roth IRA-le "tagauks". Kõrge palgatöötaja võib kaasa aidata mittekõneleva IRA-le, mille ainus eesmärk on selle konverteerimine 2010. aastal.

Andes oma panuse mittesisaldatavasse IRA-sse, vastutate ainult selle eest, mis on teie kasum, mis teil on alates hetkest, kui te konverteerite 2010. aastal. Kui 2009. aasta saab esimeseks aastaks panuse andmiseks, siis kui te ei valiks ühe miljoni tulistas , maksukohustust tuleks minimeerida.

Viie aasta reegel

Viimane kaalutlus Roth IRA-i konverteerimisel on viieaastane reegel. Nagu siis, kui teete panuse Rothi IRA-sse, kehtib teie konversiooniväärtuse suhtes sama sissetulekuperioodi viieaastane periood. See on summa, mille eest saate maksu ja trahvi. (Pea meeles: Kui te panite Rothi IRA-le uue raha, on see ainult sissetulek, mis peab ootama 5 aastat, mitte sissemakset). Siin on mõned asjad, mida kaaluda:

1. Viieaastane hoidmisperiood algab selle aasta 1. jaanuarist, mil te teisendate. Näiteks kui te konverteerite 2008. aasta 1. novembril, siis algas viieaastane hoidmisperiood selle aasta 1. jaanuaril.
2. Kui olete varem juba teisendatud, siis algab iga uus konversioon täiesti uus 5-aastane hoidmisperiood. Oletame, et teil oli võimalik 2006. aastal varasemaid konversioone teha ja plaanite 2010. aastal teisendada, siis peaks iga nende konversioonide puhul olema nende 5-aastane hoidmisperiood.
3. Lõpuks, kui otsustate muuta ja seejärel oma meelt muuta, on teil alati võimalus seda uuesti kirjeldada. IRA ümberkirjutamine on samaväärne golfiväljakutega.

* Piirangud, karistused ja maksud võivad kehtida. Kui Roth IRA omanikud ei täida teatud kriteeriume peavad olema 59 1/2 või vanemad ja pidanud IRA 5 aastat enne maksuvabade väljavõtmiste lubamist.