Investeerides

Küsige GFC 028: Rothi konversioonide kasutamine, et vähendada "naise karistust"

Küsige GFC 028: Rothi konversioonide kasutamine, et vähendada "naise karistust"

Ma panen panuse, et pole kunagi kuulnud "lese karistusest". Seda seetõttu, et see on teema, mis tavaliselt ei jõua, kuni jõuate pensionieani. Kuid tegelikult on see tõsiseltvõetav küsimus, kui teil on pensionile jäämine ja neil on oluline pensionile jäämine.

Me saime Küsige GFC-d küsimus selle teema kohta alles hiljuti:

"Nii naisega kui ka mul on pensionid 44 krooniga. Meil on ka 403 (b), kokku 250 000 dollarit. Kohtusime nõustajaga, kes mainis potentsiaalset lese karistust. Tehes Rothi konversiooni, kõrvaldaksime selle, sest Rothiga pole vaja mingeid RMD-sid. Nagu me teame, on esialgsed maksualased tagajärjed. Kas sa arvad, et seda väärt on? "

Kahjuks ei andnud lugeja meile kogu asjakohast teavet, mis oleks vajalik selle kavandatud sammu täpsema üleskutse saamiseks.

Kuid on piisavalt, et võtta teemat, selgitada, mis see on, ja teha mõningaid märkusi ja soovitusi strateegia kohta, mille tema nõunik on välja pakkunud.

Mis on "naise karistus"?

Lese karistus on üks sellistest sisseehitatud konfliktidest föderaalse tulumaksukoodi raames. Lühidalt öeldes tähendab see seda, et abielupaaride ühiselt esitatavad maksumäärad on palju suuremad kui need, mis on mõeldud ühele inimesele.

See muutub pensionile jäämise probleemiks, sest kui abikaasa sureb, võib teine ​​abikaasa oma tulumaksukohustuse äkilise ja ootamatu suurenemisega hakkama saada.

Seda seetõttu, et pensionäre tavaliselt elab fikseeritud sissetulekuallikaid, nagu näiteks pensionid, sotsiaalkindlustus ja kvalifitseeritud pensionikavade väljamaksed. See sissetulek võib abikaasa surma korral langeda vaid veidi või isegi mitte üldse. See tähendab, et ellujäänud abikaasa - lesk - hakkab äkitselt leppima oma - või ise - palju kõrgema maksukoormusega.

Ja kahju tekitamiseks on enamasti suurem maksukohustus, kuigi see põhineb vähendatud sissetulekul. Ja veelgi hullem, on isegi maksuvabastuse element, kuna lesk saab vanemaks.

Siin on probleem:

Kui teie abikaasa sureb, on teil õigus esitada ühiselt abielu esitamise ainult selle aasta jooksul, mil abikaasa surma juhtus. Pärast seda peate esitama üheainsa failina. Seal on kaks tegurit, mis töötavad teie vastu, tulumaksu sulgudes ja mahaarvamisi.

  • Tulumaksukoodid. Probleem seisneb selles, et tulumaksukoodeks on rajatud tulumaksumääradele. 2017. aastaks on 15-protsendilise maksukorralduse ja palju kõrgema 25-protsendilise maksukorralduse vaheline piirmäär abielupaaride jaoks 75 900 dollarit, kuid ainult ühe filerandi puhul on see 37 600 dollarit.
  • Mahaarvamised ja erandid. Olukord on siin sarnane. Abielupaaril on õigus tavalisele mahaarvamisele 12 700 dollarit, samal ajal kui ühele isikule on õigus saada vaid 650 000 dollarit. Kuna paljud pensionärid maksavad oma hüpoteeklaenud enne pensionileminekut, esitavad nad oma tulumaksu, kasutades standardseid mahaarvamisi, mitte liigendamist.

Isiklikud erandid on 4050 dollarit. Aga kui abikaasa sureb, ei ole üleelanud abikaasal kahte erandit, vaid ainult ühte. See tähendab, et isiklike maksuvabastuste mahaarvamine langeb 8100 dollarilt 4050 dollarile.

Kui me panime ühtsed mahaarvamised ja isiklikud erandid koos oma abikaasaga, jäävad nad 20 800 dollarilt ühe abikaasa surma korral kuni 10 400 dollarini.

NÄIDE: Oletame, et meil on pensionär, kellel on maksustatav tulu kõigist 100 000 dollaritest allikatest. Pärast mahaarvamisi kogusummas $ 20,800 on neil $ 79,200 maksustatavas tulus. Enamik neist tuludest - kuni 75 900 - maksustatakse 15% ulatuses. Ülejäänud - ainult 3300 dollarit - maksustatakse 25%.

Kuid üks abikaasa sureb, ja järgmisel aastal peab lesk esitama ühe maksumaksjana. Tema sissetulek väheneb tema abikaasa sotsiaalkindlustushüvitise tõttu vaid 20 000 dollarini (me räägime sellest veidi täpsemalt). Kõik muud tuluallikad jäävad samaks. See tähendab, et tema brutotulu on nüüd 80 000 dollarit.

Ta võib võtta mahaarvamisi kogusummas $ 10400, mis vähendab tema maksustatavat tulu 69 600 dollarini. Sellest kogusummast 37 650 dollarit maksustatakse 15% ulatuses. Kuid selle künnist ületav tulu, mis on 31 950 dollarit, maksustatakse 25% ulatuses.

Kuigi tema abikaasa oli elus, oli paari föderaalse tulumaksu arve 12 241 dollarit. Kuid abikaasa surma tõttu makstakse lesele nüüd 13 628 dollarit.

Lese maksuarve suurendatakse rohkem kui 1400 dollariga kuigi tal on 20% vähem sissetulekut kui tema abikaasa elus oli!

Kuid see ei lõpe seal. Sellel stsenaariumil on isegi veel kaks tegurit.

RMD komplikatsioon

Lootur kasutab mõistet "RMD" üheks põhjuseks, miks Rothi konverteerimist peetakse. RMD viitab miinimumsissetulek. Need on divisjonid, mida IRS vajab kõigil maksuparadiisipensioniskeemidel (välja arvatud Roth IRA), alates 70-aastasest vanusest 1/2.

See tähendab, et isegi kui pensionil olev paar või ellujäänud abikaasa peaksid vanaduspensioni jaotamise esimestel aastatel pensionile jäämise vältimiseks hoiduma, vähendaksid nad oma maksukohustust 70 aasta vanuselt 1/2.

Kui üks abikaasa sureb enne seda vanust, peab lesk võtma RMD-sid kõigist paarist sõltuvatest vanaduspensioniskeemidest, kuna neid kontosid ei vähendata üldjuhul ühe abikaasa surma tõttu.

RMD-d põhinevad teie ülejäänud oodataval elueas teatud vanusel. Tavalise RMD arvutuse põhjal on vaja pensionäri, kes võtab oma pensionikontodelt 3,65% kogukonto väärtustest. Kuid 80-aastaselt tõuseb see protsent selle vanuse lühema eeldatava eluea pikenemisega 5,35% -ni.

Kui paaril on pensionile jäänud vara 500 000 dollarit, on ta kohustatud tagastama 3,65% nendest vahenditest aastal, mil ta saab 70 1/2. See lisab tema maksustatavale tulule 18 250 dollarit.

Järgides ülaltoodud näidet, lisab ta oma maksuvõla summas 4,563 dollarit (18 250 krooni 25%) juba esimesel aastal, mil RMD on kohustatud.

Kuid kuna RMD jaotuse protsent tõuseb vanusega, peab ta võtma 5,35% vanaduspensioni varast 80-aastaselt. See lisab tema maksustatavale tulule 26 750 dollarit, mis lisab tema maksukohustusele 6 688 eurot (26 750 dollarit x 25%).

Sotsiaalkindlustuse keerukus

Sotsiaalkindlustusele tulevad lese eest karistamise kohta veel hullud uudised.

Alustuseks on sotsiaalkindlustus osaliselt maksustatav. Kuid mida suurem on teie sissetulek, seda enam maksustatakse teie sotsiaalkindlustust. See toimib ka ühe fileri puhul.

Alustuseks, kui abielupaar saab sotsiaalkindlustust ja üks sureb, võib üleelanud abikaasa võtta enda kasuks või surnud abikaasa kasuks. Nii et kui mees saab 30 000 dollarit ja naine saab 20 000 dollarit, on naine abikaasa surma korral 30 000 dollarit. See on osaliselt põhjus, miks pensionile jäänud abielupaari sissetulek ei lange ühe abikaasa surma korral nii palju.

Kui olete abielus esitanud ühiselt, on 50% teie sotsiaalkindlustustoetusest maksustatav, kui teie sissetulek kõikidest allikatest on 32 000 kuni 44 000 dollarit. Kui teie sissetulek ületab 44 000 dollarit, maksustatakse 85% teie sotsiaalkindlustust.

Kui aga te olete ühekorraga, maksustatakse 50% teie sotsiaalkindlustust koos kogutuluga vahemikus 25 000 kuni 34 000 USD. Kui teie kombineeritud tulu ületab 34 000 dollarit, siis 85% teie sotsiaalkindlustust saab maksustatavaks.

Neid künniseid ei kohaldata näites, mida oleme siiani kasutanud, kuna nii pensionäride kui ka lesea kogutulu ületab need piirmäärad. Kuid kui tema sissetulek oleks lähemal ülaltoodud tulude näitajatele, võib abikaasa surm kergesti suruda sotsiaalkindlustuse sissetuleku maksustatavasse valdkonda.

Veelgi enam, kui RMD lööb sisse, on nad ka osa teie kombineeritud tulude arvutamisest sotsiaalkindlustuse tulumaksukohustuse jaoks.

See tähendab, et lesk näeb tema tulumaksukohustust nelja teguri tõttu:

  1. Suuremate maksudega maksustatakse rohkem tulu
  2. Madalamad maksuvabastused ja mahaarvamised
  3. Sotsiaalkindlustuse sissetuleku kõrgem maksustatavus
  4. Täiendav maksustatav tulu RMD-de tulemusena, mis ei olnud enne vanuse muutumist teguriks 70 1/2

See on pikaajaline seletus selle kohta, miks ettevalmistus potentsiaalsele lese karistusele on nii tähtis.

Roth IRA konverteerimise kasutamine osalise lahendusena

Tulenevalt IRS maksuseadustiku õnnetud struktuurist pole tõenäoliselt võimalik lese karistust täielikult ära hoida. Kuid Roth IRA konverteerimine võib leevendada vähemalt osa probleemist.

See on tingitud sellest, et Rothi IRAd on ainus maksukonventsiooniga pensioniarvestus, mis ei nõua RMD-d vanuse 70 1/2 saavutamisel. Kuna väljamakseid ei nõuta, ei suurenda nad potentsiaalselt lese maksustatavat tulu, mis muidugi takistab veelgi kõrgemat maksukohustust.

Põhieesmärk on viia Rothi ümberkorraldamist sooritades Roth IRA pensionilejäämise raha muud tüüpi pensionikavade, sealhulgas traditsiooniliste IRA-de, 401 (k) plaanide ja 403 (b) plaanide abil.

Roth IRA konversiooni maksu kaalutlused

Kuigi Roth IRA konverteerimine väldib RMD-dega kaasnevaid maksuprobleeme, on oluline meeles pidada, et Rothi konverteerimine toob tavaliselt kaasa teie praeguses maksustatavas tulus ümber arvestatud vahendite summa.

See on tavaliselt parem pensionile jäämisel, kuna sissetulek on tavaliselt tööaastate jooksul madalam. Ent seda tuleks teha enne, kui vanus 70 1/2 muutub, sest selleks ajaks on RMD juba sisse lükanud. See tähendab, et on olemas aken pensionile jäämise ja vanuse 70-1 / 2 muutmise vahel, kui Rothi konverteerimine on kõige parem saavutatud .

Lugeja ja tema abikaasa jaoks on see otstarbekas lesepensioni võimalikku mõju maksule, võrreldes selle maksumusega, mida nad maksavad Rothi konverteerimise eest.

Lugeja näitab oma 403 (b) plaanides 250 000 dollarit väärtust, mis võib nende 403 (b) ümberkorralduskavasse, näiteks 28% ja kõrgemale, hõlpsasti suunata need suurematesse maksukviitungitesse 250 000 dollarit. See võib tekitada täiendava maksukohustuse, mis on kuni 70 000 dollarit. Sel põhjusel on parim konverteerida see summa mitme aasta jooksul, et hoida konversiooni maksumõju miinimumini. See on strateegia, mida nad peavad oma maksuteguriga välja töötama.

Ka paar peab kaaluma nende sotsiaalkindlustushüvitiste maksustamist seoses Rothi ümberkorraldamisega. Ümberkorraldamine ise võiks maksta rohkem sotsiaalkindlustuse tuludest. Konversioon on parem, kui see tehakse enne, kui nad hakkavad koguma sotsiaalkindlustust, kui nad pole veel seda teinud.

Sellel paaril on üks suur eelis. Lugeja märkis, et nad elavad New Hampshireis ja Floridas, mis on kaks riiki, kellel ei ole tavalist riigi tulumaksu. See vähemalt kõrvaldab riigi tulumaksu tasumise keerukuse Rothi ümberkorraldamise eest lisaks föderaalsetele tulumaksudele.

Lese karistus nõuab suhteliselt keerulist strateegiat ja seda, mis põhineb täielikult üksikistel asjaoludel. See on alati kõige parem välja töötada selline strateegia oma CPA või maksude ettevalmistajaga, nii et saate veenduda, et maksud, mida Te Rothi konversiooni eest maksate, ei ületaks hüvitisi, mida saate lesepensioni minimeerimiseks.

Lisa Oma Kommentaar