Abikaasa IRA abisaaja reeglid

Minu vana kolledži toakaaslane kaotas oma väikseima vendi vähiks ja jättis oma toakaaslase abikaasana oma vanaduskontolt.

Kui kuulsin uudiseid, olin ma uskmatu. Ei ole nii, et selline noor inimene võiks mööda minna, kas nad saaksid?

Ma kuulsin, et mu endine kolleegiumi toakaaslane noorem vend oli haige, aga lihtsalt eeldati, et ta saab paremaks.

Kui kuulsin, et ta 34-aastaselt suri, olin täiesti šokis. Isegi tänase päevani ei suuda ma arvata, et ta on läinud. Ta oli noor, sportlik ja tema süda oli suurem kui tema naeratus. See lihtsalt ei tundunud õige.

Mõni kuu möödus ja mu semu jõudis mulle, et mulle teatada, et tema vend nimetas teda oma pensionikonto saajateks, tema 401 (k). Ta ei olnud kindel, mida teha, seepärast otsisin ma nõu.

On tavaline, et me aitame inimestel hoolitseda IRA-de ja muude investeerimiskontode edastamise eest õigustatud abisaajale. Selles mõttes oli see teistsugune, kuna abisaaja oli tema noorem vend. See on üks neist artiklitest, mis mind mulle kirjutama tahavad, kuid ma tean, et teised kogevad seda kogemust.

Siin on, mida sa pead teadma, kui see teiega juhtub.

Olukord, mida mu sõber kogenud oma vendi 401 (k) plaani pärijaks, nimetatakse abikaasade abisaajaks. See on termin, mida IRS kasutab pensioniskeemi kirjeldamiseks, näiteks IRA või 401 (k), mida lõpuks pärandab keegi teine, välja arvatud kadunud abikaasa. See on eriline liigitus, kuna mitte-abikaasal ei ole kõiki abikaasa pärimisvõimalusi. Sel põhjusel on olemas erieeskirjad, mis kehtivad abikaasade abisaajate suhtes.

Esiteks ei ole reegleid, mis nõuaksid, et vanaduspensioniplaan antaks abikaasale pärast omaniku surma. Ja kindlasti juhtudel, kus surnud isik ei ole abielus, jääb pensionilemine kindlasti abikaasa juurde. Tegelikult on see tõenäoliselt tavalisem tulemus kui üldiselt oletatav.

Kui abikaasa pärandab pensionilejäämise raha, saab ta üldjuhul rolli üle kanda oma pensionikavasse ja sellel ei ole otseseid tagajärgi maksule.

Aga mitte-abikaasa on põhimõtteliselt piiratud kolme variandiga:

Võtke kohe levitamine - Te peate maksma sellise levitamise eest tavapärase tulumaksu, kuid vara taganemise korral ei ole 10% -line trahv, kui te olete alla 59 1/2.
Säilita kadunud vanaduskonto - Teil on see võimalus, kuid see eeldab, et teete teie eeldatava eluea jooksul minimaalse väljavõtte. Selle teema juurde jõuame järgmisesse sektsiooni.
Loo pärilik IRA - Seda tüüpi konto jääb alles jätkuvaks ja rahalised vahendid võivad edasi lükata. Saate seda kontot kasutada kas IRA või 401 (k) plaani jaoks. Kuigi te loote uhiuue vanaduskonto, ei saa te selle plaani sissemakseid teha.

Kui seadistate päritud IRA, tuleb raha otseselt ja kohe olemasolevast kontolt üle viia sellesse, mis on tuntud kui usaldusisiku üleandmine. See tähendab, et te ei saa iseseisvalt kvidentide pensioniskeemidest väljamakseid ega tagasikäigu tasakaalu vastu võtta ja seejärel suunata need teisele IRA-le samamoodi nagu teie enda vanaduskontodel. Raha peab alati otse siduvast kontolt uuele kontole teisaldama.

Iga valik peab sisaldama nõutavaid miinimumvälju (RMD)

Ükskõik, millist valikut te valite kui abikaasa abisaajat, peate teilt plaanilt võtma nõutavad minimaalsed jaotused (RMD). Täpselt, kuidas see luuakse ja kui palju sa pead taganema, sõltub sellest, kas kadunud oli RMD-d võtnud, kui ta oli elus või mitte.

Vähemalt peate alustama jaotusi, mis põhinevad teie oodataval elueas. IRS tegelikult annab eeldatavate eluea tabelite, kuid see on suhteliselt keeruline protsess ja selle loomiseks on peaaegu kindlasti vaja professionaalset abi.

Kui dekaalija oli juba alustanud RMD-d, millest igaüks peab alustama 70-aastaste vanuselt 1/2 kõikide pensioniskeemidega peale Rothi IRA-de ***, siis on teie RMD-i summa miinuspiirkonna RMD-i summa aastal tema surmast.

*** (Pange tähele: seda arutelu abikaasade abisaajate reeglite kohta kehtib traditsiooniliste IRA-de ja tööandjate sponsoreeritud plaanide pärimise kohta, nagu näiteks 401 (k). Rothi IRA-detel on erinevad reeglid ja palju erinevaid maksutagatisi. võib käsitleda Rothi IRAga seotud abikaasa mittetulundusühingu reegleid eraldi artiklis.)

Pärast surmajärgse surma aastat või kui kadunud isik pole kunagi alustanud RMD-sid, põhinevad riskikaardid teie oodataval elueas.

RMD reegel kehtib nii päritud 401 (k) plaanide kui ka traditsiooniliste IRA-de kohta.

Te peate maksma tavalise tulumaksu RMD-dele, kuid vara taganemise trahvi 10%, isegi kui te ei ole 59 1/2 või vanemad.

Toetusesaaja on väike - kas eeskirjad on samad?

See on päritud pensioniskeemide teine ühine tulemus, kuna lapsi, sealhulgas alaealisi lapsi, nimetatakse sageli igat liiki pensionikavade saajatena. See võib mõnikord juhtuda isegi siis, kui ta on abielus, kuid abielulahutuse korral on see väga levinud.

Täiesti seaduslik on nimetada alaealine pensioniplaani saajaks. Kuid kuna alaealine on laps, pole tal õigust kontot juhtida. Sel põhjusel, kui otsustate oma plaani saajaks nimetada alaealise lapse, peaksite looma vabadusekaotuse.

See on kokkulepe, milles valite Uniform Gift for Aliens Act (UMN) alusel kontol oleva konto haldaja. Nimetatud seadus lubab nime- tatud eestkostjal olla volitused raha juhtimiseks pensionikavasse ja seda teha ilma kohtu järelevalveeta.

Mis juhtub, kui laps pärib vanadusplaani, mis ei osuta eestkostjale? See on kindlasti komplikatsioon. Sellises olukorras peavad lapse vanemad pöörduma kohtusse, et nad saaksid end pensionile jäämise eest hooldajateks nimetada. Aga kui lapsel ei ole vanemaid - see võib kindlasti olla siis, kui te lahkute plaanist ühele või mitmele oma lapsele - kontot peab haldama määratud eestkostja, keda jälgib ka kohus.

Võimalikud abikaasa mittetulundusühingu tavad

Abikaasa abisaajate kokkulepped on seotud nende küsimustega. Kuid on olukordi, mis võivad põhjustada täiendavaid tüsistusi. Võimalik, et kõige olulisem on olukord, kus samas pensioniskeemis on mitu abisaajat.

Pole sugugi haruldane, et inimesed nimetaksid nii oma abikaasat kui ka oma lapsi sama vanaduspensioni saajatena. Kuid veelgi tõenäolisem on see, kui paljud lapsed pärivad osa samas plaanis.

Kui see on abikaasa ja üks või mitu last või isegi teine osapool, kaotab abikaasa tavapärase lihtsuse oma abikaasa vanaduspensioni.

Lisaks, kui surete enne 70 1/2 käivitamist ja seega ei alustanud RMD-sid, siis võib iga soodustatud isik eraldi arvutada RMD-d, lähtudes tema oodatavast elueast.

Kuid olukord võib olla rohkem takerdunud, kui te surete pärast 70-aastaseks saamist 1/2 -ni ja olete hakanud kasutama RMD-sid. Kui teete seda, põhineb iga teie mitme toetusesaaja RMD puhul vanima abisaaja eeldatav eluiga. Loomulikult, kui teie abikaasa on üks abisaajaid, siis teie abikaasa ja teie laste RMD-de aluseks on teie abikaasa eeldatav eluiga.

See võib tekitada probleeme noortele abisaajatele. See tähendab, et neil tuleb lühema oodatava eluea alusel võtta väljavõtmised. Näiteks 10-aastane laps peab võtma RMD-d, mis põhinevad teie 40-aastase abikaasa oodataval elueas.

See ei loo mitte ainult noortele abisaajatele potentsiaalset maksukohustust, vaid tal on ka potentsiaal konto tühjenemiseks enne, kui nooremad abisaajad jõuavad pensionieani. Kui teie plaan on võimaldada oma vanaduspensionikonto, et aidata teie abisaajatel oma pensionile jäämist maksta, ei pruugi see noortele abisaajatele seda teha.

Vanaduspensioni saajad ei pea olema inimesed

Te ei pea kindlasti nimetama konkreetseid isikuid oma vanaduspensioniteenuste saajatena. Samuti võite määrata oma pärandi abisaajaks või luua usaldus selleks. Kuid ka see pole ideaalne võimalus.

Kui te nimetate oma pärandvara abisaajaks, seadistate oma pärandvara testamendiks. See tähendab, et enne, kui raha on jaotatud, peab teie kinnisvara läbi vaatama kohtuid. Kriminaalhoolduse ajal võidakse sisestada väljakutsed, mis võivad muuta rahaliste vahendite lõplikku jaotust. Kui üksikisikuid nimetatakse teie vanaduspensioniplaanide saajatena, ei pea need kontod läbima testamendit ja raha jaotatakse otse neile vastavalt teie valitud levitamiskavale.

Lisaks, kui surete enne 70-aastaseks saamist 1/2, tuleb kogu raha ära võtta mitte rohkem kui viis aastat. Ja isegi kui te surete pärast 70 1/2 -ni jõudmist, peavad konto lõplikud abisaajad võtma RMD-d oma oodatav eluiga. Mõlemad tulemused toovad kaasa raskema maksukoormuse kui see, kui te nimetate üksikkasutajaid.

Usalduse nimetamise probleem teie pensionikontode saajana on see, et usalduse saajal ei õnnestu raha üle kanda oma vanaduspõhisele kontole ega nime oma kontode saajaid tema kasuks surm. Sel juhul, kui teie abikaasa on usalduse saaja, ei saa ta kontot otse oma lastele oma surma saata - kontod kuuluvad usalduse hulka. See jätab neile ebasoodsamasse võimaluse võtta vähem haruldased riskimõõdikud, kui see oleks juhul, kui need põhineksid nende oodataval elueast. Ja see võib muidugi kaasa tuua kõrgemad maksukohustused.

Sellele dilemma võib olla lahendus, kuid ainult siis, kui pensioniplaani saaja on tühistamatu elustiil. Selles olukorras põhinevad riskijuhtimismeetmed usalduse vanima kasusaaja eluea pikkusel.

See on kindlasti parem kui viieaastase väljamaksega seotud RMD-de kasutamine. Kuid see ei ole peaaegu sama hea kui otsesed individuaalsed abisaajate nimed, mis võimaldaksid teie abisaajatel levitada maksejõuetuse tõenäosust oma eluea jooksul.

Kui tegemist on pensionikava saajatega, on individuaalne marsruut peaaegu alati parem.

Abielupoole abisaajate reeglite kokkuvõte

Nüüd, kui olete näinud mõningaid komplikatsioone, mis võivad tekkida abikaasade abisaajate olukordades, peaksite oma pensionilehti läbi vaatama, et näha, kuidas teil on abisaajate nimetused loodud.

Ilmselt on kõige lihtsam lahendus pensionikava saaja nimetusele lihtsalt oma abikaasa nimi. Kuid kui teil ei ole abikaasa nime ja / või kui teil on mitu abisaajat, on teie parim võimalus korraldada kokkulepe sellisel viisil, mis toob kaasa kõige vähem tüsistusi. Kui isikul on piisavalt tähtis oma vanaduspõlve saajana nimetada, siis on need piisavalt olulised, et see oleks võimalikult kasulikult võimalik.

Kahjuks on teil, kui olete abikaasa saaja juba pensionile jäänud isikule, kes on juba surnud, pole teil muud valikut, kui töötada, kuid see nimetus määrati kindlaks. See on üks sellistest olukordadest, kus palju on võimalik eelnevalt teha, kuid pärast fakti saab teha vähe.

Palun pöörake hoolikalt tähelepanu oma vanaduspensioniplaanide saajatele. Kuigi on kindlasti üllas, et keegi saaks teie plaani kasusaajaks, peaksite tegema kõik endast oleneva, et mitte kohelda neid ebavajalike komplikatsioonide ja maksudega.