See on 2008. aasta: kas teie abisaajad on tänaseni?

Sa arvad alati, et sul on kõik korras. Tahtel on olemas ja ajakohastatud. Teie eelmisel kuul kontrollisite usaldustoimikut. Sa lihtsalt kinnitasid, et aktsia sertifikaadid on selle nädala tagatisraha. Oota, kas ma uuendasin oma abisaajat elukindlustuspoliisist?

Abisaaja hobuste lugu

Üks lugu, mida ma kunagi ei unusta, oli kliendist, kelle ema oli just möödas. Ta oli üks kolmest vennast, kellest kõik said ema hooldamisel kaasa ja jagunesid võrdselt. Ta seadis oma tahte nii, et iga kolm pojast, kellest igaüks saaks oma pärandist kolmandiku, kui ta möödub. Kõik tundus olevat korras, nii et ta arvas. Selgub, et pärast ema annuiteedi möödumist oli ainus abisaaja vanim poeg. Tema annuiteedil oli 80% tema koguväärtusest. Muidugi, poeg, kes teadis oma ema soove, võõrandaks teistele vendadele vääriva osa, eks? Kahjuks see nii ei olnud. Vend äkitselt tundis, et ta seda ära teenis, kuna ta oli vanim. See loomulikult kahjustas perekonda tänapäeval.

Ära unusta pensioniplaanidest

Anuiteedid pole ainus asi, mis võiks seda saatust olla. Kõik pensioniplaanid töölt, IRA-st ja elukindlustuspoliitilistest tegevusvaldkondadest on kasulikud. Selliste raamatupidamisaruannete saajatena nimetamine on üks sellistest planeerimismeetmetest, mida tavaliselt ei võeta liiga palju arvesse, kuid nendel, kellele on nimetatud varade pärimine, tekib sageli unikaalset maksu ja õiguslikke tagajärgi.

Tööandjapensioniplaanid ja individuaalsed pensionikontod (IRAd)

Tööandjapõhiste plaanide, näiteks 401 (k) s puhul võib abielus olev isik nimetada abisaajaks kõik, kellele ta meeldib. Kui olete abielus, aga föderaalses seaduses on sätestatud, et teie abikaasa saab automaatselt kasu 401 (k) või kasumi jagamise kava alusel. Kui soovite nimetada kellegi teise abisaajaks, peab teie abikaasa kirjalikult loobuma.

Näiteks võib keegi, kes on tema abikaasast eraldatud, soovib soovitud abisaajana nimetada kodupartneri. Abikaasal on endiselt 401 (k) vara suhtes õiguslik nõue ja kodumaine partner ei saa rahalisi vahendeid vastu võtta, kui abikaasa ei anna kirjalikku loobumist. Loobumine võib osutuda vajalikuks muudel juhtudel, nagu teine ​​abielu, kus esimese abieluga lapsed vajavad rohkem raha kui uus abikaasa.

Alles hiljuti oli üks puudus see, et mitterahvaste toetusesaajatel ei olnud õigust maksude edasilükkamist IRA-dele. Selle asemel peaksid need abisaajad hakkama saama jaotamist, mille eest nad peaksid maksma tulumaksu. Kuid 2006. aastal seadusega allakirjutatud eeskirjad võimaldavad mittesõltuvatel toetusesaajatel kvalifitseeritud plaaniprogrammide tulusid üle kanda spetsiaalsele IRA-le, mida nimetatakse "lepitavaks IRA-deks", mis on abisaaja nimel loodud usaldusisiku üleandmiseks.

IRS on samuti välja andnud määrusi, mis oluliselt lihtsustavad seda, kuidas teatud kõrvaldamine mõjutab IRA omanikele ja nende abisaajatele. Konsulteerige oma maksunõustajaga, kuidas reegli muudatused võivad teie olukorda mõjutada.

IRS-eeskirjad lubavad mittesobivatele abisaajatele vanaduspensioni plaani jaotamist kogu abisaaja eluea jooksul. Tutvuge oma tööandja või poliitika väljaandjaga, et teada saada, kas see on teie korralduse valik, enne lapse nimetamist abisaajaks.

Elukindlustus

Olenemata sellest, kes on määratud elukindlustuslepingu saajaks, saab ta surmajuhtumit tulumaksu tasuta. Erinevalt testamendis müüdud varast, kui kindlustusvõtja määramisvorm on korralikult lõpule viidud, ei tasu kindlustusmakse katseajal.

Paljude abielus olevate inimeste jaoks on abielupaar kõige loogilisem abisaaja. Usaldus võib olla parem abisaaja valik, aga kui üleelanud abikaasa ei suuda (või ei rahul) suurema rahasumma haldamisega. Sellisel juhul võtaks haldur (sageli pigem juriidiline isik kui üksikisik) ellu jäänud abikaasa hüvitiste haldamise, investeerimise ja väljamaksmise.

Kindlasti nimetage tingimuslikud või teisesed abisaajad. Sekundaarne kasusaaja - kas üksikisik või usaldusühing - oleks järgmisel korral kindlustusmakse omandamisel, kui esmane abisaaja tagab kindlustatud isiku. Kui ei ole ellujäänud abisaajaid, siis on teie abisaaja üldjuhul "kindlustatute kinnisvara", mis tähendab, et surmahüvitised on lõpuks testitud ja lõpuks jaotatud vastavalt kadunute viimase tahte ja testamendi juhistele. Kui üksikisiku sureb ilma kehtivate testamendita (volituseta), siis on juriidiliste abisaajate järjekord, kellele vara jaotatakse, riigi õigus.

Vältige alaealiste laste nimetamist

Alaealiste laste nimetamine abisaajatena võib põhjustada ettenägematuid probleeme. Näiteks ei või kindlustusseltsid ja pensionikontod alaealistele maksta surmajuhtumeid. Selle asemel hoitakse neid hüvitisi, kuni neid saab maksta kohtu määratud lapsehoidja eest hoolitsejale ja / või lapse usalduse haldajale või kuni lapse täisealiseks saamiseni. Eestkostjat, usaldust või usaldusisikut tuleks nimetada toetusesaajaks, et tagada lastele saadava tulu laitmatu haldamine. Laste usalduse saamiseks abisaajatena võib tulu investeerida ja seda haldab valitud pädev usaldusisik (isik või asutus). Abikõlblikuks võib nimetada tagasitõmbava elustiili, mis hoiab laekumata tulu välja.

Hoidke oma plaani ajakohasena

Kinnisvara plaanide ja testamentide täitmisel on oluline aeg-ajalt kontrollida ja korrigeerida kõiki toetusesaaja nimetusi, nii et teie kinnisvaraplane vastab täpselt teie soovidele. Pidage meeles, et vananenud abisaajate nimed (nt vanemad vanemad või endised abikaasad) võivad eksikombel planeerida kogu kinnisvaraplaneeringu kavandatud voogu, kui seda ei muudeta.