IRA kingitused heategevusele - uued reeglid ja nende mõju

Detsembris püstitas president Obama taas individuaalse pensioniartikli heategevusliku ümberpaigutamise 2011. aastaks osana maksukoodeksi, töötuskindlustuse uue volituse ja 2010. aasta töökohtade loomise seaduse osast. Algselt kehtestati 2006. aastal pensionikaitseseaduse raames see säte, mis lubab 70-aastastel isikutel ½ ja üle annetada rahalisi vahendeid kuni 100 000 dollarini nende IRA-dele avalik-õiguslikele heategevusorganisatsioonidele, ilma et oleks volitatud teatama sellest maksustatavast tulust. Edaspidi võib see uuendatud säte tähendada paljude inimeste jaoks palju kokkuhoidu.

IRA-i heategevuslike annetuste reeglid

Loomulikult peate järgima teatud reegleid, kui soovite seda laiendit kasutada:

• Sa pead olema vähemalt 70 ½-aastane.
• Teil peab olema kohustuslik minimaalne levitamine teie IRA-st.
• Raha kantakse otse teie traditsioonilisest IRA-st ja / või Rothi kontolt heakskiidetud heategevusorganisatsioonidesse.
• Iga-aastased annetused ei tohi ületada 100 000 dollarit inimese kohta.

Uuel seadusel on ka erireegel, mis lubab maksumaksjatel teha 2011. aasta jaanuaris IRA-i heategevuslike annetuste tagasiulatuva jõustamise ja loetakse need arvessevõetuks 31. detsembriks 2010. See tähendab, et kui te ei jõua 2010. aastal 100 000-dollarilisele ülempiirile, on teil ikkagi võimalus seda teha.

Kes peaks Charitable Rolloveri võimalust ära kasutama?

Maksumaksjad peavad tavaliselt hüvitatavate heitkoguste vähendamiseks nõudma. Enamik igas vanuses filerierijad valivad selle asemel tavalise mahaarvamise nõude. Tänu ümberpaigutamisele ei pea need filerijad seda potentsiaalset maha arvama.

Inimesed, kellel on annetusi, piirduvad sissetulekuga, hindavad ka üleminekut. Tavaliselt ei saa te annetada rohkem kui 50% oma kohandatud brutosissetulekust (ja mõnikord on teil piiratud 20-30%). Kuid kui raha läheb otse teie IRA-st heategevuseks kvalifitseeritud heategevusliku levitamiseni, ei võeta seda piirangut arvesse, kuna seda ei arvestata teie brutotuluga. Kui olete keegi, kes tavaliselt annab kuni pool oma kohandatud brutosissetulekust, siis võite nüüd oma IRSilt anda veel 100 000 dollarit. See võimaldaks teil vältida IRA jaotuste 2010. aasta föderaalse tulumaksu märkimisväärse summa maksmist ja 2011.

Maksumaksjad, kes on sunnitud võtma minimaalse tagasivõtmise, kuid tegelikult ei vaja seda, võib see sissetulek heategevusliku annetusega maksta kuni 100 000 dollarit.

Lühidalt öeldes on teile antud võimalus jätkata kvalifitseeritud heategevuslike levitamiste tegemist oma IRA-lt või Rothi kontolt mittetulundusühingutele ilma et peaksite seda raha oma tuludeklaratsioonina arvestama. Te võite seda teha jooksval aastal ja tänu ühekuulisele 2010. aasta laiendamisele ka eelmisel aastal.

IRA heategevuslike annetuste reeglid sõlmitud

Kuna see säte loodi esmakordselt, on ameeriklased teinud miljoneid dollareid uute panuste andmiseks väärtuslikele põhjustele, nagu näiteks sotsiaalteenuste programmid, kultuuriasutused, koolid jm. See toob kaasa suurema ühiskonna kasu. Ja õnneks on see ka kasulik sina.

See on kindlasti kingitus, mis seda annab!

See teave ei ole mõeldud konkreetse individuaalse maksunõustamise asemel. Soovitame arutada oma konkreetseid maksuküsimusi kvalifitseeritud maksunõustajaga.