Küsi GFC 024 - Abi - ma olen pärinud 1 miljon dollarit - In IRA!

Kui olete pärinud miljon dollarit, on see põnev - tõesti põnev. Aga kui sa oled IRA-le pärinud 1 miljon dollarit, on see ka põnev, aga ka keeruline. Küsisin GFC-i küsimust sellel teemal hiljuti:

Tere Jeff, aitäh kõigest, mida teete, ja hoidke head tööd! KÜSIMUS: kui 30-aastane pärandab vanaisalt 1 miljon dollarit IRA ja 30-aastane konverteerib selle oma nimel IRA-le, siis maksab ta 50% -lt maksudelt, vähendades seeläbi 1 miljon dollarit 500 000-ni (õige?) Millised on tema alternatiivid ? kui ta hoiab grandpa IRA nimega vanaisa nimega FBO ise, siis peab ta hakkama võtma RMD-d aastal, mil ta pärib raha, sõltumata vanaisa vanusest või oma vanusest (kas see on õige?) Milline oleks teie soov soovitada 30-aastane ilma erakordne jõukus, mis pärib suurt rahasummat? Aitäh!!!

Kui olete IRA-vormis pärinud 1 miljon dollarit, on see tõeline rikkus, kuid rikkus on sellega kaasatud mõne suurema joonistusega. Raha on sinu kindel, kuid sellel on palju piiranguid selle kohta, mida saate sellega teha, isegi kui palju sellele juurde pääseb.

Seda silmas pidades tahame proovida ja aitame seda lugejal lahendada tema valikud.

Pärandatud IRA-de üldreeglid

Me peame arutelu alustama olulise eristusega. On kaks liiki abisaajaid, kes ei saa pärandada IRA, abikaasa ja abikaasa. Abikaasade olukord on üsna lihtne. Võite rentida päritud IRA IRA-sse oma nime all (kus saate seda isegi konverteerida Roth IRA-le) või võite selle üle kanda päritud IRA-kontole, kus saab enne vanuse muutumist ära võtta 59 1/2 ilma et peaks maksma 10% varase taganemise trahvi.

Kuid kuna lugeja näitab, et see IRA pärandatakse tema vanaisalt, keskendume pärilikule abikaasa IRA-dele.

Päriliku abikaasa IRAga võiks abisaaja olla peaaegu kõigile - laps, lapselaps, õde või isegi lähedane sõber. Inimesena abisaajana on tähtis õiguslikud tagajärjed. Seda seetõttu, et IRA-i soodustatud isikutunnus ületab tahte. See tähendab, et isegi juhul, kui abisaaja pole kantud tahtmesse kantud, omandab ta jätkuvalt kõik õigused IRA-le kui konkreetsele konto saajale.

Tähtis: Teil ei ole võimalust pärandatud IRA-d muuta omaenda IRA-ks, kas see on täiesti uus või juba olemasolev.

IRA tuleb viia konkreetse päritud IRA-kontole. Haldur peab registreerima konto oma nimele, kuid see peab sisaldama ka isiku nime, kellelt pärineb IRA. See määramine tuvastab asjaolu, et konto on IRA saaja jaotuskonto.

"Distribution" on operatiivne sõna siin! Vastavalt IRS-i eeskirjadele, kui mitte-abikaasa omanik on pärinud IRA-st, peate alustama minimaalset nõutavat jaotamist - üldtuntud kui MRD-d. Need jaotused peavad algama hiljemalt 31. detsembril pärast IRA esialgse omaniku surma aastat.

MRD-d määravad surmahetkel esialgse konto omaniku vanus. On kaks võimalust:

Algne IRA omanik suri pärast 70-aastaseks saamist.

Teil on võimalus valida, kas MRD-d tuleb arvutada kas oma vanuse järgi või kasutades originaalse IRA omaniku vanust tema surma vanuses. Esialgse omaniku vanuse kasutamine tõenäoliselt muutub paremaks, kui see isik oleks surma hetkel noorem kui teie, kuna see levitab makseid rohkem kui aastaid ja seega vähendab maksukohustust.

Väljamakseid tuleb arvestada kas teie või originaalse IRA omaniku oodatava elueaga. Need arvutatakse IRSi eluea pikkuste tabelite põhjal.

Algne IRA omanik suri enne 70-aastaseks saamist.

Selles olukorras ei oleks esialgset omanikku kohustatud minimaalset jaotust IRA-le kogu eluaja jooksul võtma. Kui see on nii, siis on teil võimalus raha tagasi võtta viie aasta jooksul. See võimaldab teil IRA-d täielikult levitada 31. detsembril viiendal aastal pärast IRA omaniku surma.

Teine oluline punkt: Pärilikult leitud IRA-le jaotatud jaotused kuuluvad tavalise tulumaksu. Siiski ei kuulu nad üldjuhul IRS 10% -lise varase taganemise trahvi alla. See erand kehtib isegi siis, kui jaotused tehakse enne teie või originaalse IRA omaniku jõudmist vanusega 59 1/2.

Veel üks tõesti oluline punkt: Kui olete varem IRA-le raha üle andnud päritud IRA-le, peate olema kindel, et see on lõpule viidud usaldusisiku üleandmisena.

See on ülitähtis - kui esialgse IRA usaldusisik annab teile kontrolli, annab kogu levitamise summa selle aasta jaotamisel tavapärase tuluga maksustamise.

Mitte-abikaasa päritud IRA puhul puudub 60-päevane ümberpaigutus. Kui raha levitatakse esialgsest IRA-st, pole see enam õigustatud üle kanduma päritud IRA-le või muule IRA-kontole.

Kas sa oled ikka ärkvel? Liigume edasi.

Ühtse levitamise levitamine päritud IRA-st

Lugeja küsimuste viited konverteerivad päritud IRA konto kogu tasakaalu ja maksavad umbes 50% maksude tasakaalu. Ma kahtlustan - aga ma ei ole kindel - et see, mida ta viitab, peab maksma tulumaksu kogu IRA-i kontole pandud kogu pärandatud miljonile dollarile.

Kuigi see võib olla võimalik, pole see vajalik ega soovitav. Kui kavatsete raha päritud IRA-lt üle kanda oma isiklikku IRA-i, suunate teid põhimõtteliselt raha ühest IRA-st teisele. Aga see on põhimõtteliselt see, mida teete, kui võtate raha üle originaalomaniku IRA-le päritud IRA-kontoga.

Pärilik IRA-konto on teie nimes, kuid sisaldab esialgse omaniku nime.

See on tegelikult teie eeliseks. Selle põhjuseks on see, et suurem osa originaalsest IRA-st pärinevast rahast jääb päritud IRA-kontole, kus see kasvab jätkuvalt edasilükatud maksust. Kuid eeliseks on see, et saate alustada arvutuskontosid peaaegu igas vanuses. Sa ei pea ootama, kuni sa oled vanus 59 1/2, 65 või isegi 70 1/2. See on suurepärane eelis, kuna see võib pakkuda teile kohe täiendavat sissetulekut ja ka vanaduspensioni kontot, mis võib kesta kogu ülejäänud elu.

Nüüd on alati võimalus kasutada kiirendatud levitamismeetodit ja viie aasta jooksul päritud IRA-i kogu raha äravõtmist. See kindlasti annab teile raha palju kiiremini, kui see jaotatakse kas teie eluea või algse omaniku surma hetkel. Kuid see pole tõenäoliselt parim strateegia.

Kiirendatud levitamise korral saate raha kiiremini juurde pääseda, kuid ka konto täiesti tühjeneb ka enne oma pensionilejäämist, kuna see lugeja on ainult 30 aastat vana.

Maksud on veelgi suurem kaalutlus.

Maksu maksmine pärilikult 1 miljon dollarile IRA-st on probleem iseenesest

Kasutades kiirendatud jaotusmeetodit, suurendate ka tulumaksu suurust, mida peate maksma nendele jaotamistele. Kui olete pärinud miljon dollarit, peate oma sissetuleku iga aastaga viieks aastaks lisama 200 000 dollarit.

See võib panna teid 33% maksusoodustesse - või kauem -, mis tähendab, et kaotad vähemalt ühe kolmandiku maksude jaotamisest ja see ei sisalda riigi tulumaksu.

Kuid kui levitamine toimub kogu lugeja eluea jooksul, mis tähendab, et seda võib levitada üle 50 aasta või kauem, vaadates iga-aastast jaotust umbes 20 000 dollarit. Kui teil on 15% maksukoormus, maksate selle levitamise eest maksu ainult 3000 USA dollarit aastas. Lisaks on ebatõenäoline, et väikseim levik suunab teid kõrgema maksukoormuse juurde.

Minu soovitus

Ütleksin, et kui teil pole raha kohe ja kiirelt vajada, peaksite minema MRD-le, tuginedes oodatavale elueale. See toob kaasa mitte ainult palju madalama maksukohustuse, vaid säilitab ka IRA paljudeks aastateks. Mõelge kogu tulumaksu edasilükkunud investeerimississetulekule, mille saab teenida 1 miljonil dollaril IRA 30-aastaselt! See üksi peaks kahtluse alla võtma.

Lõpetuseks tahaksin tunnistada, et päritud IRAd on üsna keerulised loomad, eriti need, mille väärtuseks on 1 miljon dollarit. Sel põhjusel soovitan kindlasti konsulteerida CPA-ga või maksunõunikuga. Nad võivad pakkuda mitte ainult konkreetset nõuannet, vaid ka mõningaid arvutusi, mis näitavad selgelt kahe erineva levitamismeetodi maksualaseid mõjusid.