Küsige GFC 025: kas Roth IRA-i ümberkujundamine tunneb, kui ma olen juba pensionil?

Olen aastaid palju rääkinud Roth IRA-i ümberkorraldustest, kuid kas neil on mõtet, kui olete juba pensionil? Ja kui jah, siis milline on parim konverteerimise strateegia?

Saime kätte Küsige GFC-d küsimus, mis viitab mõlemale teemale:

"Mul on 300K endises tööandjas 401K. Ma olen 69-aastane. Ettevalmistus RMD jaoks (nõutavad minimaalsed jaotused) 2 aasta pärast, ma mõtlen enne 401K-i liikumist Rothile. Kas ma saan
tehke järgmist:

- Liiguta 50 000 dollarit 401K-st pärast 4. Q jaotust (nii et ma teen selle tulu), kuid enne aasta lõppu? Oletame, et levitamine on 12/23, saate levitamise, seejärel liigutage sel aastal 401K 12/28 maksu.

- Järgmisel aastal tulumaksu tabelisse suunatakse 50 000 krooni 401 miljonilt kuldilt järgmisel aastal. Võib liikuda rohkem, sõltuvalt sellest, kuidas maksusoodustused välja kasvavad, analüüsib seda. "

Enamasti on Rothi ümberkorraldamine tavaliselt hea mõte, ükskõik mis väljapool pensioniülesannet. Ja mitme aasta pikkune ümberarvestus on tavaliselt parim strateegia. Kuid pidage meeles eripära, kuna pensioniea muutmine võib protsessile lisada kortsu või kaks.

Soodus Rothi ümberkorraldamisel pensionile

Kuna Rothi IRA-de väljavõtmine on maksuvaba, on see konversiooni tegemise kõige ilmsem kasu. Tõlgendades 401 (k) raha Roth IRA-le, vahetab kirjanik maksuvaba allika maksustatava tuluallika. Maksusoodustused ei pruugi alati olla täiuslik, eriti pensionile jäädes, kuid järgmises lõigus täpsustame maksude täpsustamist.

Rothi ümberkujundamise järgmine suurim eelis - tegelikult võibolla a suurim pensionile jäämine - see, et Roth IRA ei nõua nõutavad minimaalsed jaotused (RMD).

Miks on see nii suur asi?

RMD on meetod, mida IRS kasutab, et sundida rahalisi vahendeid välja maksuparadiisidest ja maksustatavast tulust. Pärast aastatepikkust maksude mahaarvamise ja maksude edasilükatud sissemaksete ja tulude kogunemist moodustavad RMD maksutulu tasuvusaeg.

RMD on vajalik, kui jõuate 70-aastaseks saamiseni 1/2. Sellel hetkel peab iga plaan alustama rahaliste vahendite jaotamist vastavalt teie ülejäänud oodatavale elueale iga jaotusaja vanuses. Teoreetiliselt tähendab see seda, et alates 70-aastasest vanusest 1/2 kuni 90-ni on teie pensioniskeem üldjoontes ammendunud või väga lähedal sellele.

See muutub ilmseks probleemiks, kui elate 90-aastaselt, mis pole enam aeg-ajalt. Kuid jõuate selle vanuseni, kus on palju vanaduspensioni varasid.

Kuna Roth IRAd ei nõua RMD-sid, on nad peaaegu kindlasti teie parim lootus, et mitte oma raha ära hoida.

Samamoodi on Rothi IRA-d suurepärane võimalus säilitada vähemalt osa teie vanaduspensioni varadest, mis lähevad üle oma pärijad teie surma korral. Kuigi traditsioonilised IRA-de ja muud pensionikavad tekitavad teie pärijate maksukohustust (RMD-de tõttu), ei anna Roth IRA maksustatavat tulu.

Seega on Roth IRA-ile selgelt kaalukad põhjused 401 (k) või muude maksukoostatud pensionikavade konverteerimiseks.

Selle Rothi ümberkorraldamise võimalikud maksualased tagajärjed

Et saada Roth IRA maksuvaba tulu, peate esmalt tasuma tavalist tulumaksu summast, mida teistel pensioniplaanidel teisendate. Veel kord mis tahes pensionikavaga seotud väljamaksed - välja arvatud Roth IRA - maksustatakse tulumaksuga.

Kui konverteerida tema 401 (k) plaanist 50 000 dollarit Roth IRA-le, lisab kirjanik oma maksustatavale tulule 50 000 dollarit. Kui selle summa lisamine teisele maksustatavale tulule paneb teda 25% suuruse maksukoormuse juurde, siis peab ta konversioonile maksma 12 500 dollarit. Sellele kohustusele lisandub iga riigi tulumaks.

See on koht, kus te peate hindama oma praegust maksusituatsiooni, võrreldes sellega, mida te arvate mõne aasta pärast. Kirjanik on 69-aastane ja ei näita, kas ta on pensionil või kui ta ikka töötab. See loob täiendava tasu.

Kui ta on midagi muud kui 15% suurune maksuklass, kuid eeldab, et pärast 70 1/2 pööramist on ta madalamal maksuklassil, ei pruugi ta praegu konversiooni teha. See kehtib eriti siis, kui tal on töötu sissetulek.

Kuid kui ta ei oota oma maksusoodustuse märkimisväärset langust, on mõistlik teha Rothi konverteerimine nüüd.

Ma ei tea, kas kirjanikke puudutavad, kuid Rothi konverteerimisel tuleb arvestada vähemalt kolme muu maksuteguriga:

1) Medicare 3,8% -line lisamaks. Obamacare sätete kohaselt on 3,8% -line Medicare tulumaksu investeerimistulude kohta, mille paarid on esitanud koos kohandatud brutotuluga (MAGI), mis on rohkem kui $ 250,000 (või $ 200,000 ühe fileri jaoks). Peate olema ettevaatlik, et Rothi konverteerimise summa ei põhjusta seda maksu.

2) Kui teil on oma plaan 401 (k) ettevõttes. Kirjanik tahab oma 401 (k) teisendada. See suurendab võimalust, et kava sisaldab ettevõtte aktsiaid. On olemas erieeskirju, mida kohaldatakse ettevõtte hinnapakkumise hinnatud ettevõtte väärtuse neto realiseerimisel (NUA) ettevõtte plaanis. Kuna kirjanik on vanuses 59 1/2, võimaldavad need reeglid 401 (k) alusel kindlasummalist jaotust ja maksavad tulumaksu ainult varude tegelikule maksumusele.Ta saab varusid hankida hiljem, makses ainult pikaajalise kapitali kasvutulu määra. See võib maksta temale vähem makse kui Rothi konversiooni tegemine.

3) tasuma maksukohustust mitterahaliselt kaitstud säästudest. Kui kirjanik tahab, et ta suudaks kogu 50 000 dollarit Rothi IRA-le üle kanda, peab ta tasuma tulumaksukohustuse maksustatavast säästust. Näiteks kui ta on 25% maksukoormus, peab ta maksma 12 500 dollarit. Kui ta seda konverteerimistasust välja maksab, teeb see Rothile vaid 37 500 dollarit. Tasudes maksudeklaratsiooni välja maksustatavast säästust, saab ta kogu tasakaalu teisendada.

Kirjaniku konkreetsete küsimuste käsitlemine

Nüüd, kui me kaotasime põhitõed Rothi ümberkorraldamise tegemiseks pärast pensionile jäämist, võime pöörduda kirjaniku konkreetsete küsimuste poole.

Kirjanik küsib, kas ta suudab teha järgmist:

Liiguta 50 000 dollarit 401K-st pärast 4. Q jaotust (nii et saan selle tulu), kuid enne aasta lõppu? Oletame, et levitamine on 12/23, saate levitamise, seejärel liigutage sel aastal 401K 12/28 maksu.

Teisaldage 50 000 dollarit 401 miljoni kroonise summa järgmisel aastal järgmisel aastal järgmisel aastal. Võib liikuda rohkem, sõltuvalt sellest, kuidas maksusoodustus mängib, analüüsib seda.

Vastus mõlemale küsimusele on peaaegu sama. Ta saab kindlasti seda teha, ja see muudab palju mõtet, et levitada konversiooni mitme aasta jooksul. Tema 401 (k) juures on seal 300 000 dollarit ja maksuvõimalused, et kõik need korraga liiguvad, võivad olla ülekaalukad. Kui selline raha on seotud, on parem teha osamaksete kava muutmist.

Kui ta üritaks viia kogu aastakäibe suurus 401 (k) 300 000 dollarini, võib ta sundida oma föderaalse ja riigi tulumaksukohustuse suhet kusagil 40-50%. Maksude maksmine 150 000 dollarit ülespoole, et tulumaksuvaba tulu võimalus tulevikus, on liiga suur hind, et maksta ka selle hüvitise eest.

Iga-aastase 50 000 dollarilise konversiooni korral peaks ülekanne kehtima palju madalama maksumääraga, mis võimaldab tal Rothile rohkem raha suunata.

Seda ma mõtlen, kui ma varem ütlesin, et Rothi ümberkorraldamise maksualased mõjud on alati puhas mäng. Palju sõltub teie tulumaksuseadusest ja rahasummast, mille olete Rothile üle läinud.

Tõenäoliselt on aga kirjanik suuteline konversiooni üles ehitama viisil, mis hoiab oma maksukohustust miinimumini ja täidab eesmärki, mida ta loodab.