Pensionile JääMine

SEP IRA jaotamiseeskirjad

SEP IRA jaotamiseeskirjad

Kui ma W-2-st töötajalt üle andsin füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemiseks ja meie investeerimisühingu asutajaliikmena, olin ma põnevil sellest, et arvukad äriplaanide pensioniskeemid olid minu käsutuses.

Üks selline võimalus (mis lõpuks oli see, mida ma läksin) on lihtsustatud töötaja pension (SEP) IRA. SEP IRA ja traditsiooniline IRA on kehtestatud sissemakse piirangud. 2010. aastal on SEP-i sissemakse eeskirjad lubatud vähem kui 25% teie iseseisva töövõtuga seotud netosissetulekust; või 49 000 dollarit.

SEP IRA ja traditsioonilise IRA teine ​​sarnasus on jaotusreeglid. Nii IRA-konto kui ka SEP IRA-i levitamine peab toimuma mingil hetkel, kuid mõned jaotused on valikulised ja teised on sunnitud. Mõlema väljamakse suhtes kohaldatavad karistused ja maksud sõltuvad omaniku vanusest jaotamise ajal ja vara maksuvähendused sissemakseaja jooksul.

Enne 59-aastaseks saamist ½ võidakse iga varajase tagasivõtmise korral kohaldada 10% -list karistust. See on peale föderaalse tulumaksu kehtestatud. 10% varase taganemise karistuse edasilükkamiseks on mõned erandid, sealhulgas:

Ravikuludeks kasutatud raha

Kui hüvitatakse hüvitamata ravikulud, ei ületa vara taganemise trahv mis tahes summa, mis ületab 7,5% üksikisiku korrigeeritud brutosissetulekust aasta jooksul.

Raha, mida kasutatakse ravikindlustuse maksmiseks

Individuaalse isiku, tema abikaasa ja kõigi ülalpeetavate kindlustushüvitise saamiseks võib kasutada trahvivaba jaotust, tingimusel et levitamine on vajalik:

Töökaotus

Töötushüvitisi maksavad riigi või föderaalasutused 12 järjestikuse nädala jooksul.

Isik, kes saab aasta jooksul töötukindlustushüvitist või järgmisel aastal väljamakseid.

Isik saab jaotamist hiljemalt 60 päeva pärast uuesti tööle asumist.

Invaliidsuskasutus

Kui üksikisik muutub puudega enne 59-aastaseks saamist ½ ja levib oma IRA-kontolt, siis levitamine ei kanna karistust. Litsentsitud meditsiinipersonali puude tõendamiseks tuleb näidata, et vaimne või füüsiline seisund takistab isikul leida tasustatavat tööd.

Raha kasutatakse esimese kodu ostmiseks

Kui raha kasutatakse kontopidaja, selle abikaasa, lapse, lapselapsi või kontoomaniku vanema ostmiseks, ehitamiseks või ümberkorraldamiseks, saab raha välja võtta ilma trahvita. Raha tuleb kasutada abikõlblike kulude katmiseks enne rahaliste vahendite jaotamise 120. päeva lõppu. Esimeses kodus ostu soetusmaksumuses ei saa ühe omaniku konto omaniku eluea jooksul olla rohkem kui 10 000 dollarit. Abielupaaridel on 20 000 eluaastat kokku võetud.

Raha kasutatakse maksuvabalt

IRA-i kontot võib IRS-i sisse nõuda, kui maksud kuuluvad, mille tulemuseks on jaotusmaht. Kõik levitamiskohustused ei kanna trahvi.

Kulud, mida kasutatakse hariduskuludeks

Kui omaniku kõrgema hariduse või omaniku ülalpeetavate kulude rahastamiseks kasutatakse vahendeid, on summad karistused. Abikõlblikud hariduskulud hõlmavad õppemaksu, raamatuid, varustust ja koolimaksu, mis on osa õppetoetuse abikõlblikes kõrgkoolides, ülikoolides, kutseõppeasutustes ja muudes keskkoolides osalenud haridusosakondade kaudu.

Toetusesaajad

SEP programmi jaoks tehakse trahvivabaks jaotamine võrdsete maksete seeriast ja see peab kesta viis aastat või kuni omanik saab 59 ½-aastaseks, olenevalt sellest, kumb ajavahemik on pikem.

IRA abisaajate jaoks, kui konto omanik sureb enne, kui on saanud 59-aastaseks saamise, abisaaja levitamiskoguseid ei karistata.

Lisa Oma Kommentaar