401k Väga kompenseeritud töötajatele kehtestatud piirangud 💲💲💲

Enamik inimesi tunnistab, et 401 (k) on üks parimatest vanaduspensioniteenustest. Kui teie ettevõte pakub seda, peate kindlasti seda ära kasutama. See võimaldab suuremaid sissemakseid kui enamik teisi töötajatele kättesaadavaid plaane ja sageli kaasneb ka tööandja vastav panus. Kuid enamik inimesi on vähem teadlik sellest, et väga kompenseeritud töötajatele on kehtestatud 401 (k) piirangud.

401 (k) panuse piiride mõistmine

401 (k) plaanide peamine atraktiivsus on summa, mida saate panustada. 2018. aastaks on see 18 500 dollarit, alates 2017. aasta 18 000 dollarist. Kui olete 50-aastane või vanem, võite teha ka "järelejõudmise" panuse. See lisab veel 6 000 dollarit panust. Kui teie tööandjal on vastav panus, muutub see tõsiseks rikkuse kogunemise kavaks.

Näiteks ütleme, et teete kogu 18 500 dollarit panuse. Kuid teil on 50 aastat vana, nii et saate lisada veel 6 000 dollarit. See on teile 24 500 dollarit. Teie tööandja on 50% -lise sooritusvõimendiga ja annab veel 9 250 dollarit ja teil on plaan juba täielikult kinnitatud. See toob teie kogu panuse terve aasta sisse kuni 33 750 dollarini.

See on selline raha, milleks on ennetähtaegselt pensionile jäämise unistused. See on ka põhjus, miks plaanid 401 (k) on nii populaarne.

Täiendavad piirangud kõrgelt kompenseeritud töötajatele

Kui see on nii atraktiivne, et plaan on tõsiselt piiratud, kui olete kõrgelt kompenseeritud töötaja kategooria või lühikeseks ajaks "HCE".

Künnised, mis määratlevad teid HCE-ga, on arvatavasti madalamad kui arvate. Ma annan määratluse järgmisele sektsioonile, kuid piisab sellest, kui öelda, et kui sattuda sellesse kategooriasse, siis teie 401 (k) plaan äkki ei ole nii helde.

Lihtsamalt öeldes ei tohi HCE-d tehtud sissemaksed olla ülemäärad, võrreldes nendega, mis ei kuulu HCE-sse. Näiteks kui mitte-HCE-de keskmine plaani sissemakse on 4%, saab kõige rohkem HCE-d maksta 6%. Me saame aru, miks see on natuke. Kuid kui teete 150 000 dollarit ja plaanite maksimaalselt ära maksta 18 500 dollarit, võite arvata, et saate maksta ainult 9 000 dollarit. See 6% teie 150 000 dollarist palgast.

Nii saab HCE sätete abil piirata 401 (k) plaani sissemakseid väga kompenseeritud töötajatele.

Kui olete otsustanud olla HCE pärast seda asja - nagu olete teinud täies ulatuses 401 (k) panuse aastaks - panus tuleb ümber liigitada. Ülemäärast makstakse teile tagasi ja see ei jää plaani juurde. Oluline maksude mahaarvamine läheb kaduma.

Siin on veel väike kortsus ... HCE pole alati ilmne. IRS-l on teada, mida tuntakse perekonna omistamine, mis tähendab te võite olla kindel, et olete vererakkudega HCE. Töötaja, kelle abikaasa, laps, vanavanem või vanem isikult, kes on ettevõtte 5% (või suurem) omanik, loetakse automaatselt omanikuks 5% (või suurem).

Lähme veidi sügavamale ...

Mis määrab kõrgelt kompenseeritud töötaja?

IRS määratleb kõrgelt kompenseeritud töötaja kui see, kes ...

Omama rohkem kui 5% ettevõtte osalusest igal aastal kogu aasta või eelmise aasta jooksul, olenemata sellest, kui suurt hüvitist inimene teenis või sai, või
Eelmisel aastal sai ettevõttelt hüvitist rohkem kui 120 000 dollarit ja kui tööandja seda nii otsustab, siis oli see 20% suurune töötaja, kui ta oli hüvitisega.

Seejärel keedetakse kolm numbrit, millest tuleb teada saada: 5% (omandiõigus), 120 000 dollarit (sissetulek) ja 20% (nagu olete oma ettevõtte 20% kõrgeima tasuga inimesed).

Kohe, ma arvan, et ma tean, mis teie meelest läheb: 120 000 dollarit on väga kompenseeritud? Ma tean, eks? Enamikus riigis, eriti suurtes rannikualade linnades nagu New Yorgi ja San Francisco, on see vaevu piisav, et saada. Aga just seal, kus IRS tõmbas selle jooneni, oleme sellega kinni. Kui ma peaksin arvama, oleksin öelnud, et alus on arvatavasti arv aastaid tagasi, seda pole kunagi piisavalt ajakohastatud.

Töötasu 401 (k) 401 (k) (HCE 401 (k)), mis on väga kompenseeritud, eesmärk on vältida kõrgemate palgatöötajate suurimat kasu tööandjapensioniplaanidest. Lõppude lõpuks, mida kõrgem on teie sissetulek, seda rohkem võite maksta pensionile. Töötaja, kellele makstakse 150 000 dollarit aastas, võib kaasa aidata palju rohkem, kui keegi teeb 50 000 dollarit. IRS-määruse eesmärk on vähendada seda tasakaalustamatust.

Mittediskrimineerimise testid

Võin olla süüdi selles, et anda teile rohkem teavet kui soovite. Kuid see läheb kogu HCE-i mehaanikale. Kui olete töötaja, ei pea te selle pärast muretsema - teie tööandja täidab neid katseid. Kuid see võib olla oluline, kui olete väikeettevõtte omanik ja peate ennast ise testi tegema. Kui teil pole tehnilist isu, võite sellel alal vahele jätta.

Et tagada, et kõik läheb vastavalt eeskirjadele, nõuab IRS, et tööandjad täidavad mittediskrimineerimise testid igal aastal.

401 (k) kavasid tuleb kontrollida, et veenduda, et madalama tasuga töötajatele tehtavad sissemaksed on proportsionaalsed nendele omanikele ja juhtidele, kes sobivad väga kompenseeritavate töötajate kategooria alla.

ADP ja AKP testid

On olemas kahte tüüpi testid:

Tegeliku edasilükkamisprotsendi (ADP) katsed ja
Tegeliku panuse protsentuaalse (AKP) testid

ADP rakendab valikainete edasilükkamist, mis hõlmab nii kõrgelt kompenseeritavate töötajate kui ka mitte-HCE-dega nii pretax-kui ka Roth-i edasilükkamisi, välja arvatud järelejõudmisest. Selle meetodi abil jagatakse osalejate valikulised edasilükatud hüvitised, mis toodavad tegelik edasilükkamisaste (ADR). nii arvutatud nii HCEs kui ka mitte-HCE töötajatele. (Pidage minuga kohe!)

ADP-test on täidetud, kui ADP abikõlblike kõrgelt tasustatud töötajate puhul ei ületa:

125% ADP-st mitte-HCE-de puhul, OR
The väiksem 1) 200% ADP-st mitte-HCE-de jaoks või 2) ADP-d mitte-HCE-de jaoks, pluss 2%.

Siis on olemas AKV test. See on täidetud, kui AKV kõrge kompenseeritava töötaja jaoks ei ületa ühte järgmistest:

125% AKV-st mitte-HCE-de puhul, OR
The väiksem 1) 200% AKV-st mitte-HCE-de rühma kohta või 2) mitte-HCE-de puhul AKV, pluss 2%.

Kas sa oled ikka minuga

Pange tähele, et iga testi puhul on olemas "pluss 2%". See on märkimisväärne. Keskmiselt 401 (k) sissemaksed elukindlustusteenuste kava ei tohi ületada rohkem kui 2% mitte-HCE-de taset. Lisaks ei tohi HCE kollektiivsed sissemaksed olla rohkem kui kaks korda suuremad mitte-HCE osamaksetest.

Üks mittediskrimineerimisega seotud suurtest probleemidest on see, et tulemusi saab liialdada, kui mitte-HCE-d annavad suhteliselt väikese osa sissemaksetest või kui plaanis osaleb vähe.

Kui olete väga kompenseeritud töötaja, võite maksimaalselt oma panuseid maksta igal aastal. Kuid töötajaid, kes teenivad tagasihoidlikumaid sissetulekuid, võivad minimaalsed sissemaksed minna. See võib katse tulemusi katkestada. Kahjuks pole probleemi lihtne.

Mis juhtub, kui teie 401 (k) plaan ebaõnnestub testiga?

See on olukord, kus olukord muutub veidi inetu. Katset võib teha 2 ½ kuu jooksul uude aastasse (15. märts) määramise tegemiseks. Seejärel peate tegema selle kalendrikuu jooksul parandamiseks. Kui kava katse ei õnnestunud, tagastatakse teie ülemäärane toetus teile. Sa kaotad maksu mahaarvamise, kuid saad oma raha tagasi ja elu läheb edasi.

Siin on ka natuke komplikatsioon. Eelmise maksuaasta kava ülejääk kantakse järgmise aasta jooksul tagasi HCE-le maksustatava tuluna. See tähendab, et kui saate ülemäärase sissemakse tagastamist, peate maksukohustuse katmiseks raha kõrvale panema. Veelgi parem, tehke hinnanguline maksusumma, et vältida karistusi ja intresse. See on oluline, kui tagasimakstav ülemäärane summa on tuhandeid dollareid.

Mis juhtub, kui probleemi ei tuvastata ja parandatud selle ajavahemiku jooksul?

See saab tõesti inetu.

401 (k) kava sularaha või edasilükatud kokkulepe enam ei kvalifitseeru ja kogu kava võib kaotada oma maksukvaliteedi staatuse.

Sellele on natuke rohkem, kuid ma ei kavatse enam edasi minna. See on lihtsalt selleks, et anda teile idee selle kohta, kui tõsine IRS on HCE 401 (k).

Väga kompenseeritud töötaja 401 (k) lahendusstrateegiad

Kui olete väga kompenseeritud töötaja, kas on mingeid strateegiaid mõju vähendamiseks? Jah - ei ole nii hea, kui oleks võimalik täielikult maksukohustuslast 401 (k) sissemakse teha, kuid nad saavad kahju minimeerida.

Tehke 401 (k) sissemakseid, mis ei kuulu lahutamisele. Te võite veel sissemakseid teha, kaotate maksude mahaarvamise. Kuid see ei ole täielik katastroof. Need sissemaksed loovad edaspidi maksustamisperioodi investeeringutulusid.

Tee 401 (k) järelejõudmismakse. 401 (k) ületatud sätted ei ole piiratud kõrgelt kompenseeritud töötajate eeskirjadega. See pakub potentsiaalset kergendust - kui olete 50-aastane või vanem. 401 (k) plaanid tulevad üle 6000-ga, kui olete 50-aastane või vanem. Kui olete otsustanud olla väga kompenseeritud, võite selle panuse veel teha.

Kas teie abikaasa maksab välja oma vanaduspensioni. See tähendab, et kui neid ei peeta ka väga kompenseeritud töötajaks.

Tervis hoiukonto (HSA) loomine. See ei ole pensioniskeem, vaid see tagab maksude edasilükatud säästud. See aitab teil koostada tervishoiukulude maksmise kava oma pensionieas. 2018. aastaks saate kaasa kuni $ 6900 (abielus) või $ 3450 (üksikud). Teie sissemaksega saate maksusoodustust.

Säästke raha maksustatavates kontodes. Loomulikult on eelistatavalt mingisugune maksukindlustatud säästukava, eriti kui teil on oma 401 (k) plaanis tõsiselt piiratud. Kuid seda võimalust ei tohi kunagi ignoreerida. Kui olete väga kompenseeritud töötaja, kuid teie pensionile jäävad sissemaksed on piiratud, peate tegema midagi selle erinevuse kompenseerimiseks.

Raha säästmine maksustatavates kontodes on kindel strateegia. Kui palju saate panustada, ei ole piiranguid. Ja kuigi te ei saa sissemaksete või investeeringutulude maksusoodustust, võite raha võtta, kui seda vajate, ilma et oleks vaja muretseda selle eest maksude maksmise pärast.

Humble IRA päästmiseks

Veelgi lihtsam on lihtsalt teha IRA-i panus. Siin pole midagi väljamõeldud, aga kui te olete väga kompenseeritud töötaja, ei jäta kunagi silma paista. Selleks saate teha kolm moodust:

Andke oma panus traditsioonilise IRA-le. Peaaegu igaüks sissetulekutasemest saab panustada.Kuid maksuvähendus sissemakse eest - kui te olete juba hõlmatud tööandja plaaniga - lõpetab abielupaaride puhul 121 000 dollarit, 73 000 dollarit ühekaupa. Kuid kui HCE staatus piirab teie 401 (k) sissemakseid, on see võimalus investeerimistulu tulumaksu edasilükkamise ärakasutamiseks. Sissemaksed ei ole peaaegu sama suured kui 401 (k) plaanid, oodatavalt 5500 dollarit aastas (või 6500 dollarit, kui teil on 50-aastane või vanem), kuid iga natuke aitab.

Andke oma panus Roth IRA-le. Saate panustada, kui teie sissetulek ei ületa 135 000 dollarit (ühele) või 199 000 dollarile (abielus). Roth IRA konversioonidega ei kaasne maksude mahaarvamist, kuid teil on investeeringutulude edasilükkamine. Parim asi, kui te pensionile lähete, võib tagasivõtmist maksust vabastada.

Tehke maha arvatav traditsiooniline IRA-osamakse, seejärel tehke Rothi konverteerimine. Kui teete, võite konversiooni maksukohustuse vältida. Kuid teil on Rothil maksude edasilükatud säästud maksuvabaks. Üks selle strateegia suurimaid eeliseid on see, et sissetuleku piirangut ei toimu. Isegi kui teie sissetulek ületab ülaltoodud piirmäärad, võite teha tavapärase IRA-ga mittediskrimineeriva panuse ja seejärel teisendada selle Roth IRA-le.

Lõppmõtted 401k piirangute kohta väga kompenseeritud töötajatele

Kui olete suurte organisatsioonide töötaja, on teie tööandja tõenäoliselt mõelnud, kuidas vältida HCE probleemi. See on rohkem probleemiks väiksematele tööandjatele. Kui olete tööandja, on see olukord, kus peate tähelepanelikult jälgima. Teie plaani administraator peaks aitama.

Probleemi lahendamiseks on kaks võimalust. Te võite pakkuda Safe Harbor 401 (k) plaani, mis ei kuulu diskrimineerimise testide alla. Vastasel juhul võite pakkuda suuremat tööandjat. Võistlus võib suurendada töötaja osalust plaanis üle 50%, mis sageli lahendab HCE probleemi.

Aga kui olete väikese ettevõtte väga kompenseeritud töötaja, ei tea, et see on probleem, kuni saate oma tööandjalt teate. See toob endaga kaasa selle, mis on teie ülemäärase panuse kindlaksmääramine ja sellest tulenev potentsiaalne maksuarve.

Kas peate väga kompenseeritud töötajaks või olete varem olnud? Kas saite teile tagasimakse ja sellele järgneva maksuarve? Mida teie või teie tööandja probleemi lahendamiseks teete?