Pensionile JääMine

401 (a) plaanid ja reeglid (mida peate teadma)

401 (a) plaanid ja reeglid (mida peate teadma)

Selles on "401 pere" tüüpi pensioniskeem, millele vähe tähelepanu pööratakse.

Võib-olla on see sellepärast, et seda pakuvad vaid suhteliselt väike arv tööandjaid, kuigi plaanis osalevate töötajate arv on tõenäoliselt miljonites.

Seda kutsutakse 401 (a) plaan, ja kuigi see on peaaegu nagu 401 (k) kava enamikus, hõlmab see enamasti valitsuse töötajaid ning koolide ja kolledži töötajaid.

Nii et laseme mõnda aega, et sukelduda 401-st (a) nende suhtes kohaldatavatest plaanidest ja ümbermineku reeglitest.

Mis on plaan 401 (a)?

401 (a) kava on raha ostu tüüpi pensionide kava, mida tavaliselt sponsoreerib valitsusasutus. Plaani kohaselt tööandja peab teha sissemakseid, kuid töötaja võib teha sissemakseid. Need sissemaksed põhinevad kas sissetuleku protsendil või isegi teatud dollari kogusel.

Valitsusasutused, mis tavaliselt kasutavad 401 (a) plaane, hõlmavad järgmist:

  • USA valitsus või selle agentuur või vahendus;
  • Riik või poliitiline allüksus või selle amet või vahend; või
  • India hõimuvalitsus või selle allüksus või selle agentuur või vahendus (osalejad peavad tegema põhiliselt teenuseid, mis on olulised valitsusväliste funktsioonide asemel ärilistel eesmärkidel).
401 (a) plaanid on haruldaste tööandjate - riiklike ja erakoolide, kolledžite ja ülikoolide seas väga levinud, kuigi sageli kasutavad ka mittetulundusühingud.

Nad töötavad palju samamoodi nagu 401 (k) plaanid, kuigi tööandja sissemaksed kava kipuvad olema keskseks kava käitamiseks. Töötajad võivad või ei pruugi oma plaanid panustada, kuid tööandjad on kohustatud, ja need sissemaksed on tavaliselt suuremad kui need, mida tavaliselt näevad tööandjad 401 (k) plaanide sissemaksetega.

Töövõtja sissemaksed - Teie nõusolek ei ole kohustuslik!

401 (a) plaanid võivad ette näha töötaja vabatahtliku või kohustusliku sissemakse, ja see otsus tehakse tööandja poolt kava osana. Tööandja saab ka kindlaks teha, kas sissemaksed tehakse maksusoodustuse või maksuvabastuse alusel.

Tööandjate sissemaksed 401 (a) kava juurde on kohustuslikud, olenemata sellest, kas töövõtja sissemaksed on vajalikud või mitte.

Kui töövõtja sissemaksed on kohustuslikud, siis need tehakse maksusoodustusena (mahaarvatav maksusumma). Kui need on vabatahtlikud, on need tavaliselt maksujärgsed. Need sissemaksed võivad moodustada kuni 25% töötaja kogu hüvitisest. Mis tahes sissemaksed töötaja poolt koostatud 401 (a) plaanile on kohe antud (töötaja omanduses).

Tööandja sissemaksed tehakse tavaliselt kindlaksmääratud dollari suuruse, protsendimääraga teie hüvitist või töötaja sissemaksetega.

Tööandja sissemaksed kuuluvad omandiõiguse saamiseni. See tähendab, et peate tööandjaks töötama teatud minimaalse arvu aastate eest, enne kui olete nende osamaksete eest täielikult omandanud. Omandamise ajakava võib põhineda kas kalju vürst, mis näeb ette täieliku omandamise pärast teatud arvu aastaid või liigendatud omandamine mis näeb ette mitmeaastase täiendava omandamise.

Isegi kui te ei tee tööandjana sissemakseid, on tööandja ikkagi kohustatud sissemakseid teie nimel tegema.

Planeeritavate maksetähtaegade summa, mis on tehtud töötaja või tööandja poolt, on piiratud 54 000 dollariga. Erinevalt 401 (k) plaanidest on 401 (a) plaanidel protsentuaalne piirmäär, mis on 25% töötaja hüvitisest. Sel põhjusel on maksimaalne hüvitis planeeritava osaleja jaoks 270 000 eurot.

Nüüd märkate, et 54 000 dollarit moodustab tegelikult vaid 20% 270 000 dollarist. Selle põhjuseks on see, et arvutus nõuab sissemakse dollari suuruse arvutamist teie sissetuleku alusel pärast maksimaalset toetuse mahaarvamist sellest hüvitisest.

Sellisel juhul näib maksimaalne sissemakse arvutus pigem selline:

$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 X 25% = $ 54,000

Sain aru? See on korras Ma ka ei tee seda! Kuid ärge raisake liiga palju aega seda mõelda - see on lihtsalt keeruline viis, kuidas asjad maksukoodeksis töötavad.

401 (a) Investeerimisvalikud

Teoreetiliselt võivad 401 (a) plaani investeerimisvõimalused olla sama mitmekesised, nagu need on mõnes teises pensioniplaanis. Kuid kuna kavasid sponsoreerivad valitsusasutused ja haridusasutused, on tööandjatel rohkem võimalusi nende investeerimisvõimaluste üle. Tavaliselt kipuvad need valikuid pakkuma ka palju konservatiivsemalt.

Sel põhjusel on 401 (a) plaani ühised investeerimisvalikud väga piiratud.

Kava võib töötada ühtse investeerimisfondide perekonnaga või piirata investeerimisvõimaluste arvu kuu kuni kaheteistkümnele fondile.

Pakutavad vahendid on sageli ka konservatiivsed ning võivad ette näha ühe aktsiafondi, võlakirjafondi, stabiilse väärtuse fondi, riigivõlakirjade fondi jms. Samuti võivad nad pakkuda sihtkuupäeva vahendeid, mida ma pole tegelikult fänn, sest need pakuvad konservatiivsemat kasumit ja sageli kõrgemat tasu.

401 (a) plaanid võivad investeerimisvõimalustega seoses olla väiksemad kui soovitav, kuid see peab olema tasakaalus suuremate osamaksetega, mis on nendega võimalik.

401 (a) Kavaga päästetöötaja hüvitised

401 (a) plaanide toitjakaotuspensioni eeskirjad on väga sarnased 401 (k) ja muude plaanidega. Kuigi te võite oma surma korral määrata ühe või mitme toetusesaaja, siis kui te seda ei tee, on teie abikaasa automaatselt määratud üleelanud isik.

Tegelikult, kui olete abielus, nõuavad 401 (a) plaanid tavaliselt, et teie abikaasa on sinu surma korral abisaaja ja kui see pole nii, siis peab teie abikaasa loobuma oma õigustest kava tuludele kirjalikult.

401 (a) Kava tühistamine

401 (a) plaani raha väljavõtmine toimib ka sarnaselt teiste pensionikavadega. Tühistamise ajal maksustatakse kõik tühistatud fondid, mis koosnevad kas tasumata summast või kogunenud investeerimistulust, tavapärase tulumaksumääraga.

Kui teete äravõtmise enne 59-aastaseks saamist, peate maksma ka 10% ennetähtaegse taganemise trahvi. Seda karistust võidakse loobuda teatavate spetsiaalsete kinnipidamisskeemide IRS raskuste kohta.

Nagu ka muud pensionikavad, kehtib ka 401 (a) plaan miinimumsissetulekud (RMD) alustades vanusest 70 ½. Enne selle vanuseni jõudmist ei pea te plaanist taganema, isegi kui olete jõudnud oma tegeliku pensionile jäämise aastani.

Isegi kui te pole pensionile jäänud, näevad mitmesugused plaanid kasutamata jätmise ajal tööle. Teile võidakse anda võimalus tühistada vabatahtlikud maksud pärast maksude tasumist igal ajal või isegi pärast teatud vanuseni jõudmist, näiteks 59 ½, 62, 65-aastaseks, või mis tahes vanus määratakse tavapäraseks pensionieaks vastavalt plaan.

401 (a) Rollover reeglid

401 (a) ümberpaigutamise reeglid on sarnased muude maksukoostatud pensioniskeemide ümberpaigutamisega. Te saate plaani tulusid üle kanda teise tööandja kvalifitseeritud plaanile (kui tulevane tööandja nõustub sellise ümberpaigutamisega) või iseseisev IRA-konto.

401 (a) plaanilt ümberminekute suhtes kehtivad järgmised erandid ja need on tavalised erandid kõigile pensionile jäämise kavadele. Te ei saa raha üle kanda järgmistelt allikatest:

  • Nõutavad minimaalsed jaotused
  • Oluliselt võrdsed perioodi maksed
  • Raskuste jaotused
  • Õiged ülemäärased jaotused jaotatud summad
  • Summad, mis esindavad teie plaanist laene
  • Teie tööandja poolt emiteeritud väärtpaberite dividendid (tõenäoliselt valitsuse või mittetulundusliku tööandjaga)
  • Panga poolt makstud elukindlustusmakseid

Nii nagu ka 401 (k) plaanide korral, võite ka plaani tasakaalustada traditsioonilise IRA-ga, teha Roth IRA-i ümberkujundamist või mõlema kombinatsiooni.

401 (a) ümberkorraldamine on mõnevõrra keeruline, kui plaan sisaldab nii eelmakse kui ka järelmaksu. Kui ümberpaigutamine hõlmab ka järelmaksu, kajastab see teie IRA kulupõhist arvestust. Need on rahalised vahendid, mida saate vabastada tulumaksust, kuna sissemaksete etapil maksti neile juba maksu.

Kui võtate IRA-st väljavõtteid, ei ole kulupõhine osa maksuvaba, kuid tavapärase sissetulekuga maksustatakse teie eelmakse osamakse ja investeeringutulu. Kuid nagu IRA-i jaotuste puhul üldiselt, ei saa maksude vältimiseks kõigepealt maksude aluseks olevaid summasid ära võtta. Jaotust hinnatakse kõigi teie IRA-de puhul ja ainult osa teie taganemisest on maksuvaba.

Kui 401 (a) ümberpaigutamine toimub, maksustatakse eelmakseid ja sissetulekuid sageli tavapärasesse IRA-sse, samal ajal kui maksustamisjärgsed sissemaksed viiakse Roth IRA-sse.

Samuti on võimalik kogu tasakaalu üle kanda Roth IRA-le, tehes Rothi konversiooni. See protsess töötab sama, mis Rothi ümberkorraldamisel muudelt maksukoostatud pensionikavast. Te maksate tavapärase tulumaksu, kuid mitte 10% varase taganemise trahvi, selle plaani osast, mis esindab teie eelmakseid ja kogunenud investeerimistulusid, kuid mitte pärast maksude sissemakseid.

Hoiatus 401 (a) edastusmeetodil. Vanadusfondi üleviimisel ühest kavast teise saate valida kas otsese ülekande või kaudse ülekande. Otsesel ülekandel, mis on muidu tuntud haldurite jaotushalduritena, paigutatakse ühe plaani vahendid otse teise plaani haldajale. Raha ei puuduta kunagi teie käsi ja kogu protsess on sujuv.

Kaudse üleviimise korral on teil kõigepealt üle kantud 401 (a) plaanilt raha. Siis on teil raha ülekandmiseks uuele plaanile 60 päeva, vastasel juhul levitatakse vahendeid tavapärase tulumaksu jaotamise aastal, samuti 10% vara taganemise trahvi, kui olete alla 59-aastane.

401 (a) korral, kui kasutate kaudset meetodit, tööandja on kohustatud kinni pidama 20% föderaalse kinnipeetava maksu ülekandmise summast. See tähendab, et suudate üle kanda ainult 80% bilansist. Selle tulemusel maksustatakse 20% kava tulust, kui teil pole 100% ülekande tegemiseks muud vara.

Kuigi 20-protsendilist kinnipidamist saab tagasi nõuda, kui esitate selle aasta tulumaksu, kui teil pole vahendeid plaani ja 80% ulatuses tehtud erinevuse korvamiseks, on lõpptulemus katteta 20% maksustatav jaotus.

Nii et veenduge, et teete 401 (a) kava ümberpaigutamise või Rothi ümberkorraldamise, teete vahendite otsese halduri jaotusvõrgu halduri ning vältige kogu võimalikku maksujõudu.

Seega on 401 (a) plaani põhitõdesid, 401 (k) plaanid vähem tuntud nõbu.Kui te töötate valitsusasutuses ja eriti haridusasutuses, on väga hea võimalus, et see on plaan, milles te olete.

Lisa Oma Kommentaar